公司資金管理制度-資料下載頁
2025-09-19 19:53本頁面
【正文】 后方可借款。業(yè)務辦理完成后，及時按照業(yè)務種類根據(jù) 本制度規(guī)定的流程報銷，報銷時先沖銷借款，不足部分支付現(xiàn)金，結余部分及時交回，對余款未及時交回的，由財務部發(fā)放工資時扣回。 非日常支付的費用。如籌建期的辦證費用、罰款、獎勵支出等，經(jīng)辦人提出申請進入付款流程支付。 公司的短期投資： 對公司的結余暫時不用的資金選擇合適的短期投資，需注意投資風險。 六、監(jiān)督檢查制度 公司應當建立對資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。 資金監(jiān)督檢查的內容主要包括： a、業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。 b、授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。 c、支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 d、票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 e、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。 七、本制度解釋權歸公司財務部 XX縣區(qū)贛安礦業(yè)有限公司 二0一三年一月一日 第7頁 共7
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