超越集團資金管理制度-資料下載頁
2025-04-07 22:19本頁面
【正文】 預(yù)算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，部長審核，行政總監(jiān)審核，總裁審批，財務(wù)總監(jiān)核準；如果有重大事項支出，應(yīng)報董事局審批。 第十八條 資金支出的管理（一）總部財務(wù)部組織各事業(yè)部、子公司編制資金收支預(yù)算。各事業(yè)部、子公司要嚴格按照下達的年度計劃編制并向總部財務(wù)部報送季度、月度資金滾動計劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。（二）各子公司資金管理員負責保管財務(wù)印章，嚴格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。（三）總部財務(wù)部資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報、月報報送制度，各子公司資金管理員要定期及時向總部財務(wù)部匯報資金收支情況。（四）所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ?。（五）員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金，具體辦法參見集團滯納金管理細則。第七章 資金調(diào)撥的管理第十九條 總部財務(wù)部資金管理崗位負責各子公司之間的資金調(diào)撥。資金管理主管可以根據(jù)掌握的資金信息，在各子公司之間進行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時，資金撥出單位借記“應(yīng)收賬款”，貸記“銀行存款”；劃入單位借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)付賬款”。第八章 資金管理和檢查 第二十條 總部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總裁、董事局專題報告。 （一）定期檢查各子公司的現(xiàn)金庫存狀況。 （二）定期檢查各子公司的結(jié)算情況。 （三）定期檢查各子公司銀行存款的對賬工作。（四）對子公司匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第九章 統(tǒng)計報表第二十一條 各子公司必須在旬后1日內(nèi)向總部財務(wù)部資金管理主管報送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金管理主管匯總后于旬后2日內(nèi)報財務(wù)總監(jiān)、總裁。第二十二條 總部財務(wù)部資金管理主管要及時掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向財務(wù)總監(jiān)報一次存款余額表。第十章 附則第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈董事局通過頒布實施，修改時由財務(wù)總監(jiān)提出，董事局審批。第二十四條 本規(guī)則由總部財務(wù)部負責解釋說明。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1