廣州分公司財務(wù)管理條例-資料下載頁
2025-04-07 21:29本頁面
【正文】 指定的盤點表。如有帳實不符，需做盤點溢缺報告單上報分公司經(jīng)理，若是個人原因造成庫存短缺，由責(zé)任人按廠價賠償，嚴(yán)重者開除。倉庫盤點一個月一次，為月底盤點，倉庫人員編制好實物盤存表與會計庫存商品帳核對，如有竄號，溢余，短缺，填制盤盈盤虧表和短缺報告單上報經(jīng)理簽字并查找原因，做相應(yīng)的處理。倉管人員要做好商品銷售情況的有關(guān)信息資料向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便領(lǐng)導(dǎo)及時掌握庫存信息，做好要貨計劃和促銷、削價計劃。1倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)禁止吸煙。1不管什么類型的出庫都必須要通過開單，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價支付。1有違上述規(guī)定的（無處罰措施的條款）對相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以100—3000元罰款，嚴(yán)重者開除。四、現(xiàn)金管理現(xiàn)金及銀行的收支必須由出納員專人負(fù)責(zé)。出納員收到現(xiàn)金時開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收到客戶匯款時，也要開具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章。出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費和個人借款規(guī)定。出納員要對每天的現(xiàn)金及銀行的收支進(jìn)行認(rèn)真核對，及時入帳，做到日清月結(jié)。定期編制現(xiàn)金結(jié)報單與會計核對，若有不符，及時查找原因并進(jìn)行處理。 現(xiàn)金和銀行支出時，出納人員必須對各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對，把好最后一道關(guān)。只有財務(wù)審核經(jīng)理簽字后方可付款核對無誤后方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。并要對單據(jù)按類別編號，據(jù)以登記日記帳。及時將營業(yè)款匯入總部。出納員不得擅自支付、支出現(xiàn)金，如有此行為者作貪污處理。輕者除必須追回款項外對出納罰款支出金額的10%；重者予以開除。上規(guī)定者（無處罰措施的條款）視具體情況對責(zé)任人處以100—3000元的罰款。嚴(yán)重者開除。本制度于9月1日實施
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