【導(dǎo)讀】分公司財務(wù)管理手冊。廣州利海酒店物業(yè)管理有限公司

　　

【正文】 l ect agr aphFor neSpacingLinesToPoint sel ect .Li neSpaci ngLinesToPoints( 2)Selecti on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLi nesToPocti .Li neSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selecti on. Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF Sel ect i on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLinesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoint selecti on. ParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFor mat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoction. Par agr aphFor m Selecti maaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpacingLinesToPoint selecti mat .LineSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selection. Par agr aphFor neSpacingLinesToPocti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2Selecti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2) Sel ect agr aphFor neSpacingLinesToPoint sel ect .Li neSpaci ngLinesToPoints( 2)Selecti on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLi nesToPocti .Li neSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selecti on. Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １０ 票據(jù)的管理辦法 為加強(qiáng)公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯 漏，建立 完善的票據(jù)管理制度 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財務(wù)部 會計 負(fù)責(zé)財政各種票據(jù)的購買、發(fā)放和核銷工作。 出納 要定期與會計核對各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實、帳表相符。 會計 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全。 會計 妥善保管已使用的各種票據(jù)的“存根聯(lián)”，年度終了辦理核銷、入檔工作。 經(jīng)理 要加強(qiáng)對各項收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報、 處理 。 發(fā)票管理辦法 公司應(yīng)使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會計憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用 章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送使用情況，核銷發(fā) 票等工作。 所有發(fā)票由會計設(shè)立登記本記錄和控制使用。在加蓋財務(wù)專用章后， 由 各崗位點(diǎn) 的收款員向會計直接辦理領(lǐng)出和繳銷。 會計必須按照本管理制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收款員嚴(yán)格遵 守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時，應(yīng)立刻通知財會部經(jīng)理處理。 發(fā)票必須按順序、按時限使用，不得折本跳頁。 發(fā)票的開據(jù)，必須逐檔、如實，全部聯(lián)次一次性開據(jù)，不得單聯(lián)填寫，不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存繳銷。如發(fā)生丟失、損壞必須實時報告候查。 Sel ect i on. 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Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １１ 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個人代開，只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用 。 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離公司。 財會負(fù)責(zé)人必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成出納、會計完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。 購買商品和其它付款事項，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章，并由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受 。 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。 對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報銷憑證。 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)按照消費(fèi)金額直接開給公司，如有特殊情況，應(yīng)具報告說明，并經(jīng)項目分（子）公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可給予報銷。 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符，不得串通開票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票充額頂替。 支票保管和使用管理辦法 銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，以保障銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控。 a 、 銀行賬戶的款項提取須由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財務(wù)專用章方可提取。 b 、 財務(wù)專用章由項目分（子）公司負(fù)責(zé)人保管。支票由出納保管。在任何情況下，對未具備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有效支出憑證，不得填制任何付款支票。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會計填制、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫支票。不符本項規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。 d 、 付款要求通知單 由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位 /收款人名稱 。大、小寫金額 。付款方式 。要求付款原因，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財會負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)審核。對不符合財務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門。 e、 出納員嚴(yán)格按要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。 f、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白Sel ect i on. 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Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １２ 支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx 公司 。 g 、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項規(guī)定開 出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個工作天內(nèi)，將使用情況報回出納，辦理財務(wù)手續(xù)。 h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 I、 因故取 消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大號字標(biāo)上 作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號與同號存根一