【導(dǎo)讀】分公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)。廣州利海酒店物業(yè)管理有限公司

　　

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Par agr aphFor mat. LineSpacingLi nesToPocti .Li neSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selecti on. Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １０ 票據(jù)的管理辦法 為加強(qiáng)公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò) 漏，建立 完善的票據(jù)管理制度 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)財(cái)政各種票據(jù)的購(gòu)買、發(fā)放和核銷工作。 出納 要定期與會(huì)計(jì)核對(duì)各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實(shí)、帳表相符。 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全。 會(huì)計(jì) 妥善保管已使用的各種票據(jù)的“存根聯(lián)”，年度終了辦理核銷、入檔工作。 經(jīng)理 要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)、 處理 。 發(fā)票管理辦法 公司應(yīng)使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會(huì)計(jì)憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用 章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況，核銷發(fā) 票等工作。 所有發(fā)票由會(huì)計(jì)設(shè)立登記本記錄和控制使用。在加蓋財(cái)務(wù)專用章后， 由 各崗位點(diǎn) 的收款員向會(huì)計(jì)直接辦理領(lǐng)出和繳銷。 會(huì)計(jì)必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收款員嚴(yán)格遵 守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立刻通知財(cái)會(huì)部經(jīng)理處理。 發(fā)票必須按順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)。 發(fā)票的開據(jù)，必須逐檔、如實(shí)，全部聯(lián)次一次性開據(jù)，不得單聯(lián)填寫，不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存繳銷。如發(fā)生丟失、損壞必須實(shí)時(shí)報(bào)告候查。 Sel ect i on. 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Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １１ 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個(gè)人代開，只限對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用 。 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離公司。 財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成出納、會(huì)計(jì)完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。 購(gòu)買商品和其它付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受 。 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)按照消費(fèi)金額直接開給公司，如有特殊情況，應(yīng)具報(bào)告說明，并經(jīng)項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷。 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票充額頂替。 支票保管和使用管理辦法 銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，以保障銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控。 a 、 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財(cái)務(wù)專用章方可提取。 b 、 財(cái)務(wù)專用章由項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人保管。支票由出納保管。在任何情況下，對(duì)未具備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有效支出憑證，不得填制任何付款支票。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會(huì)計(jì)填制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫支票。不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。 d 、 付款要求通知單 由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位 /收款人名稱 。大、小寫金額 。付款方式 。要求付款原因，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門。 e、 出納員嚴(yán)格按要求保管和開出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。 f、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白Sel ect i on. 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Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １２ 支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx 公司 。 g 、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項(xiàng)規(guī)定開 出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。 h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 I、 因故取 消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大號(hào)字標(biāo)上 作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一