【正文】 A/0 1/4 會(huì)所實(shí)行相對(duì)獨(dú)立核算，即會(huì)所的收入、成本費(fèi)用、利潤單列核算。一、會(huì)所財(cái)務(wù)人員配置會(huì)所配備2名收銀員，負(fù)責(zé)會(huì)所所有收款工作，對(duì)會(huì)所主管負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受管理處收款員及公司財(cái)務(wù)部的監(jiān)督檢查；會(huì)所的費(fèi)用支出由會(huì)所主管經(jīng)辦，對(duì)管理處主任負(fù)責(zé)。會(huì)所固定資產(chǎn)的管理⑴、會(huì)所的房屋及價(jià)值在2000元以上且使用年限在二年以上的會(huì)所設(shè)施設(shè)備均屬固定資產(chǎn)，屬會(huì)所主要經(jīng)營設(shè)備使用年限在二年以上的而價(jià)值達(dá)不到2000年也在固定資產(chǎn)中核算；⑵、使用部門應(yīng)對(duì)所有設(shè)施設(shè)備等的完整負(fù)責(zé)，做好數(shù)量、金額記錄，并落實(shí)責(zé)任到人；⑶、折舊：除房屋外的所有固定資產(chǎn)均按規(guī)定預(yù)留10%殘值后按5年直線折舊法計(jì)提折舊。⑷、開辦費(fèi)在5年內(nèi)平均攤銷完畢。收入、成本、利潤的核處算會(huì)所的收入來源：主要是會(huì)所各項(xiàng)目和游泳池收費(fèi)及會(huì)所經(jīng)營茶座的收入。（具體核算辦法見收支管理辦法）成本、費(fèi)用會(huì)所的成本、費(fèi)用主要是會(huì)所的員工工資、福利支出、設(shè)施設(shè)備的維修維護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、茶座進(jìn)貨成本（采用先進(jìn)先出的核算原則）、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、遞延資產(chǎn)攤費(fèi)用等 。利潤會(huì)所自負(fù)盈虧經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)收支平衡，力爭(zhēng)略有盈利。二、采購管理辦法茶座采購的貨物采取簽定合同或定點(diǎn)采購方式，由會(huì)所主管確定供貨商，由物業(yè)公司統(tǒng)一擬定進(jìn)貨價(jià)格和消費(fèi)價(jià)格；合同每年簽訂一次，價(jià)格每月核定一次。貨物采購采取供方送貨方式或直接采購方式，由會(huì)所主管、收銀員共同驗(yàn)收合格后簽018會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度 A/0 2/4字，辦理入庫手續(xù)由會(huì)所收主管對(duì)采購入庫物品按規(guī)定登記記進(jìn)銷存帳，以便核查；結(jié)帳方式：從第二個(gè)月起采取交納一定數(shù)額押金，月底結(jié)帳的付款方式。三、收支管理辦法收銀員工作流程及具體操作⑴、晚班與早班必須進(jìn)行交接盤點(diǎn)（包括會(huì)所大堂物品及現(xiàn)金、存貨等），帳實(shí)相符后交接，⑵、收銀員實(shí)行“班班盤點(diǎn)，班班結(jié)，班班清”制度，早班所收款項(xiàng)匯總?cè)~移交晚班簽收，當(dāng)日所收款項(xiàng)匯總?cè)~上交會(huì)所主管簽收，由會(huì)所主管統(tǒng)一存入指定帳戶并到公司財(cái)務(wù)部回?cái)?shù)；（會(huì)所主管使用《日收入?yún)R總表》）⑶、交接班時(shí)及時(shí)了解當(dāng)前各項(xiàng)目現(xiàn)時(shí)消費(fèi)情況，進(jìn)入正常工作階段。收銀員匯總營業(yè)額的計(jì)算方法如下：本班營業(yè)額=∑（會(huì)所各固有項(xiàng)目本班收費(fèi)+茶座本班各項(xiàng)目銷售數(shù)量＊各項(xiàng)目銷售定價(jià)）茶座本班各項(xiàng)目銷售數(shù)量=本班班初交接盤點(diǎn)存貨數(shù)量+本班購進(jìn)數(shù)量本班班末交接盤點(diǎn)存貨數(shù)量物業(yè)公司財(cái)務(wù)部對(duì)會(huì)所每月營業(yè)額的計(jì)算方法如下：會(huì)所月營業(yè)額=∑每班營業(yè)額會(huì)所茶座銷貨成本=∑每班銷貨進(jìn)價(jià) 工作程序：⑴、茶座、酒吧（酒類、茗茶、飲料、食品）①、服務(wù)員根據(jù)客人需要填寫《收款卡》； ②、收銀員憑《收款卡》的消費(fèi)項(xiàng)目輸入電腦并提供茗茶、飲料或食品； ③、服務(wù)員把《收款卡》連同茗茶、飲料或食品送交客人；018會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度 A/0 3/4 ④、結(jié)帳時(shí)收銀員打印電腦小票，與《收款卡》核對(duì)無誤并交客人確認(rèn)后方可進(jìn)行結(jié)帳。 ⑵、文娛消費(fèi)（麻將房、桌球、乒乓球） ①、收銀員把客人需要的消費(fèi)項(xiàng)目輸入電腦（消費(fèi)時(shí)間按1小時(shí)計(jì)算），并根據(jù)電腦顯示的開始時(shí)間填寫《收款卡》的起止時(shí)間； ②、收銀員把填寫好的《收款卡》連同所需物品交服務(wù)員送交客人； ③、客人如需酒類、茗茶、飲料或食品，其工作程序參考茶座、酒吧工作程序； ④、客人如需續(xù)鐘，由服務(wù)員填寫《收款卡》并交收銀員確認(rèn)； ⑤、結(jié)帳時(shí)收銀員打印電腦小票，與《收款卡》核對(duì)無誤并交客人確認(rèn)后方可進(jìn)行結(jié)帳。⑥、每個(gè)房間只使用一張《收款卡》。⑶、游泳池收款采取固定票面價(jià)值、撕票收款及月卡收費(fèi)形式，A、游泳池票據(jù)由物業(yè)公司統(tǒng)一印制，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編號(hào)，由管理處收款員到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用、保管，并設(shè)登記簿記錄所印制全部票據(jù)，以備核查；由會(huì)所主管到管理處收款員按規(guī)定領(lǐng)取后交會(huì)所收銀員保管、使用，客人需要消費(fèi)先行到會(huì)所收銀員處交款索取票據(jù)交管理游泳池的當(dāng)班保安驗(yàn)票，保安收回票據(jù)交會(huì)所主管備查，會(huì)所主管與會(huì)所收銀員核對(duì)無誤后與會(huì)所其他收入一并匯總上繳管理處收款員；B、游泳池月卡消費(fèi)直接到會(huì)所收銀員處交款辦理；⑷、保險(xiǎn)箱鑰匙由會(huì)所主管親自保管，保險(xiǎn)箱除了存放會(huì)所現(xiàn)金外不得存放任何與會(huì)所收入無關(guān)的物品和現(xiàn)金等，會(huì)所主管對(duì)其安全完整負(fù)責(zé)；⑸、會(huì)所物品盤點(diǎn)分日盤點(diǎn)、周盤點(diǎn)、月盤點(diǎn)三種形式，日盤點(diǎn)即會(huì)所收銀員的交接班盤點(diǎn)；周盤點(diǎn)由管理處收款員組織，月盤點(diǎn)由公司財(cái)務(wù)部組織；（使用交接班統(tǒng)計(jì)表、盤點(diǎn)表）⑹、月度終了，由會(huì)所主管負(fù)責(zé)向物業(yè)公司財(cái)務(wù)部對(duì)會(huì)所上月經(jīng)營狀況、收支準(zhǔn)確性作出統(tǒng)計(jì)（使用月報(bào)表）及會(huì)所經(jīng)營分析； ⑺、會(huì)所支出實(shí)行備用金制度，由會(huì)所主管負(fù)責(zé)按規(guī)定審批程序經(jīng)辦會(huì)所的經(jīng)營費(fèi)用支018會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度 A/0 4/4出。收款方式：會(huì)所的收款以現(xiàn)金收款為原則。注意事項(xiàng)：⑴、會(huì)所所有款項(xiàng)均由收銀員收款，任何人不得代收現(xiàn)金或現(xiàn)金以外的物品；⑵、收銀員嚴(yán)禁現(xiàn)金、物品公私混放現(xiàn)象；?、恰?yán)禁會(huì)所員工私自兌換外幣。 四、優(yōu)惠權(quán)限試業(yè)期間所有項(xiàng)目八折優(yōu)惠，期限為會(huì)所開業(yè)之日起三個(gè)月止。凡屬XXX公司員工入會(huì)按附屬卡價(jià)目收取會(huì)費(fèi)及年費(fèi)。正常經(jīng)營情況下，會(huì)所主管有在當(dāng)時(shí)經(jīng)營價(jià)目基礎(chǔ)上八折優(yōu)惠的權(quán)利，每天不超過兩單，兩單以上必須經(jīng)管理處主任同意；管理處主任有在當(dāng)時(shí)經(jīng)營價(jià)目基礎(chǔ)上八折優(yōu)惠的權(quán)利。會(huì)所主管打折后管理處主任不能再打折。五、已銷售剩余物品的管理規(guī)定對(duì)顧客已消費(fèi)剩余物品，原則上鼓勵(lì)顧客帶走，會(huì)所不實(shí)行義務(wù)保管；如經(jīng)會(huì)所有關(guān)人員提醒后顧客堅(jiān)持不帶走的，由會(huì)所主管負(fù)責(zé)分類回收；對(duì)可回收進(jìn)行二次消費(fèi)的物品，經(jīng)管理處主任簽字后由會(huì)所主管辦理出、入庫手續(xù)后方可進(jìn)行再消費(fèi)；任何人不得以任何理由將上述物品據(jù)為已有或私自進(jìn)行再銷售，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，公司將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將視同貪污論處。019帳務(wù)處理流程圖 A/0 1/1業(yè)務(wù)部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部長 會(huì)計(jì) 出 納記帳批批會(huì)計(jì)報(bào)表表明細(xì)帳核對(duì)科目匯總總 帳銀行存款日記帳核對(duì)批批審核發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證復(fù)核工業(yè)發(fā)商批發(fā)商批批記帳憑證審批發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證審批發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證現(xiàn)金日記帳結(jié)算批批預(yù)算發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證原始憑證原始憑證020現(xiàn)金控制流程圖 A/0 1/1業(yè)務(wù)部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部長 會(huì)計(jì) 出 納記帳批批會(huì)計(jì)報(bào)表表明細(xì)帳核對(duì)科目匯總總 帳核對(duì)批批審核發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證復(fù)核工業(yè)發(fā)商批發(fā)商批批記帳憑證審批發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證審批發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證盤點(diǎn)表表盤點(diǎn)報(bào)告表清查清點(diǎn)現(xiàn)金日記帳復(fù)核批批記 帳結(jié)算批批預(yù)算發(fā)商批發(fā)商批批 021銀行存款控制流程圖 A/0 1/1業(yè)務(wù)部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部長 會(huì)計(jì) 出 納現(xiàn) 金記 帳結(jié)算批批科目匯總記帳批批原始憑證審批發(fā)商批發(fā)商批批記帳憑證明細(xì)帳核對(duì)總 帳核對(duì)批批銀行存款日記帳資金動(dòng)態(tài)快報(bào)核對(duì)銀行對(duì)帳單調(diào) 節(jié) 表表會(huì)計(jì)報(bào)表表復(fù)核工業(yè)發(fā)商批發(fā)商批批原始憑證審核發(fā)商批發(fā)商批批預(yù)算發(fā)商批發(fā)商批批復(fù)核批批審核發(fā)商批發(fā)商批批日收入?yún)R總表付款原始憑證轉(zhuǎn)帳收入交款批批繳 款單022管理處收費(fèi)運(yùn)作流程圖 A/0 1/1每月2530日設(shè)施管理員進(jìn)行水、電抄表當(dāng)月未交款應(yīng)盡量在下月追繳完畢每月30日前收款員根據(jù)收款情況編制月報(bào)表根據(jù)銀行未扣款清單進(jìn)行催繳收款員每月15日前根據(jù)銀行回盤數(shù)據(jù)打印銀行未扣款清單每月16日以后根據(jù)未交款住戶清單發(fā)催繳通知（不少于2次）收款員每月12日前讀取銀行回盤收款員每月7日前進(jìn)行送盤收款員填寫日?qǐng)?bào)表到財(cái)務(wù)部回?cái)?shù)收款員將每天收取的現(xiàn)金交銀行業(yè)主、住戶到管理處交現(xiàn)金銀行托收收取現(xiàn)金水、電抄表數(shù)據(jù)交收款員每月1日收款員對(duì)上月數(shù)據(jù)進(jìn)行刷新，輸入水、電表讀數(shù)，并按操作規(guī)程進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算36 / 36