有關(guān)加強(qiáng)分公司財務(wù)管理的規(guī)定-資料下載頁
2025-04-07 23:14本頁面
【正文】 分包款的支付管理 所有付款應(yīng)在業(yè)主（建設(shè)方）付款到賬后的前提下執(zhí)行，且支付比例不得超過發(fā)包方的收款比例；款項到賬后一律預(yù)扣分包額（若未確定合同額可按暫估價或預(yù)算報價）的10％（管理費(fèi)及代扣代繳稅費(fèi)），在分包方提供完備的結(jié)賬憑據(jù)后再按實際比例補(bǔ)付余款。 我方承接工程轉(zhuǎn)包：申請支付分包款須具備分包合同、預(yù)算報價書、工程形象進(jìn)度或工程結(jié)算單及發(fā)票。支付分包預(yù)付款，需開具加蓋公章的預(yù)付款收據(jù)。建設(shè)方每次付款我方均須向其提供工程發(fā)票的，分包方也需于我公司付款的同時提供發(fā)票（我公司憑合同在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局開具完稅憑證，分包方憑分包結(jié)算單或分包合同及完稅憑證在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局開具發(fā)票，交給我公司）；我方與甲方最后一次決算提供總發(fā)票的，我方支付分包款時，分包應(yīng)同時開具專用收據(jù)(加蓋財務(wù)專用章)，最終決算時開具全額發(fā)票并附?jīng)Q算單。申領(lǐng)支票不確定單位名稱或金額時，一次領(lǐng)用空白支票不得超過2張，且由出納寫明用途、控制金額及日期，限在三日內(nèi)到財務(wù)部清賬，在這期間由申領(lǐng)支票經(jīng)辦人對空白支票的安全性負(fù)責(zé)，無故逾期經(jīng)催告后仍未報銷的可從其工資和獎金中扣還且其以后不得再申請空白支票。 凡因支票申請方不當(dāng)填寫造成退票、廢票，該申請人到財務(wù)處重新申請更正并罰交2元/張，財務(wù)部方可補(bǔ)開支票。分公司會計人員對發(fā)生的每筆支出的真實性、完整性進(jìn)行審核。要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供發(fā)票上的單位名稱與票據(jù)收款人名稱一致（有合同的還需與合同公章一致），申請金額與發(fā)票金額及付出金額應(yīng)一致。 加強(qiáng)預(yù)留財務(wù)印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人保管，要確保財務(wù)專用章與法人代表名章由不同的人管理；有關(guān)人員因短期出差而需要由其他人暫時保管財務(wù)專用章的，必須經(jīng)過授權(quán)并登記在案以備查。在節(jié)假日期間、值班期間更要嚴(yán)格按照規(guī)定，在授權(quán)下使用印鑒。1銀行票據(jù)視同銀行存款管理：1銀行保函的辦理。將須辦理保函的申請（保函內(nèi)容、金額及期限）及工程合同復(fù)印件交至合同財務(wù)部。分包單位以本單位名義承接項目須開具保函的，在提供保函申請及合同的同時要將等額資金交存本公司。保函到期，相關(guān)部門責(zé)任人應(yīng)及時將保函交回合同財務(wù)部。 開具工程發(fā)票的管理： 項目所需開具工程發(fā)票由項目經(jīng)理與甲方確認(rèn)發(fā)票內(nèi)容、金額、日期等相關(guān)事項后填制“開具工程發(fā)票申請”（附表5）傳至分公司合同財務(wù)部，由合同財務(wù)部按申請及時辦理相關(guān)開票事宜。 會計保密制度合同、會計憑證、月季度會計報表、年度會計報告，內(nèi)部賬務(wù)處理及公司資金狀況等一律對外保密（包括本公司其他部門），其他部門或人員需要財務(wù)人員提供相關(guān)會計數(shù)據(jù)及資料或復(fù)印須事先征得財務(wù)主管的同意，并要進(jìn)行登記備案?！ ≈须姸颈本┓止尽?005年3月2日擬稿： 審核： 批批： 10 /
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