【正文】 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷(xiāo)，且不再核報(bào)交通費(fèi)補(bǔ)貼。第十一條 財(cái)務(wù)部人員應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)各項(xiàng)單據(jù)予以認(rèn)真審核，如發(fā)現(xiàn)有違反上述規(guī)定的開(kāi)支，一律不予報(bào)銷(xiāo)，并立即報(bào)告總經(jīng)理。第十二條 對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的行為，公司按有關(guān)制度查實(shí)后嚴(yán)肅處理。第十三條 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（1） 出差人員住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：人 員一類(lèi)城市二類(lèi)城市三類(lèi)城市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)中層260220180員工240160120（2） 出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)：人 員一類(lèi)城市二類(lèi)城市三類(lèi)城市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)中層605040員工50 4030（3） 市內(nèi)交通費(fèi)： 人 員一類(lèi)城市二類(lèi)城市三類(lèi)城市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)中層806040員工60 4020（4） 交通工具標(biāo)準(zhǔn)：人 員飛機(jī)高鐵火車(chē)總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)軟臥軟座中層預(yù)申請(qǐng)二等座硬臥硬座員工——二等座硬臥硬座備注：一類(lèi)城市是指北上廣深或直轄市；二類(lèi)城市指沿海城市及省會(huì)城市；三類(lèi)城市是指地市州及縣級(jí)市以下城市。第十四條 報(bào)銷(xiāo)辦法 （一）住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。 出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。 出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)秉著節(jié)約的原則，多人同時(shí)出差，凡能住一室的應(yīng)按床位住足。如遇特殊情況或工作確實(shí)需要，住宿費(fèi)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須提前請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后及時(shí)向總經(jīng)理說(shuō)明情況，經(jīng)批準(zhǔn)后公司據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法 餐費(fèi)和公雜費(fèi)以出差目的地天數(shù)計(jì)算，其中兩頭計(jì)算（以票為準(zhǔn)）：出發(fā)日以中午12點(diǎn)前算一天，回程日以中午12點(diǎn)后算一天。 伙食補(bǔ)助：外出參加各種會(huì)議，會(huì)議期間統(tǒng)一安排食宿的，憑交納的會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。其他出差伙食報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：見(jiàn)附表（三）交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法 　出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外： （1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的； （2）攜有巨款或重要文件須確保安全的； （3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 ；以上情況須請(qǐng)示部門(mén)主管同意后方可報(bào)銷(xiāo)。 出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。因開(kāi)展業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員自駕車(chē)在長(zhǎng)株潭、岳陽(yáng)等地開(kāi)展業(yè)務(wù)的，原則上不享受車(chē)輛補(bǔ)助（總經(jīng)理特批的情況除外）；如因公司需要，需臨時(shí)使用員工車(chē)輛辦理業(yè)務(wù)的，需要到總經(jīng)辦開(kāi)派車(chē)單，憑車(chē)輛派出單可享受油料補(bǔ)助費(fèi)，（油費(fèi)自理，高速過(guò)路費(fèi)給予報(bào)銷(xiāo)） 因工程項(xiàng)目需要，項(xiàng)目人員需使用員工車(chē)輛辦理工程事宜的，需要到總經(jīng)辦開(kāi)派車(chē)單，憑車(chē)輛派出單可享受油料實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第十五條 其他 在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷(xiāo)。 出差人員應(yīng)保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 兩人以上出差人員，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。 外出學(xué)習(xí)人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)以及伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不享受補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。 第二節(jié) 招待工作管理制度第一條 為科學(xué)有效地控制公司的運(yùn)營(yíng)成本，規(guī)范招待工作的管理，使公司招待工作有章可循，特制定本制度。第二條 招待工作的管理原則：熱情禮貌、廉潔節(jié)約、定額使用、嚴(yán)格控制、統(tǒng)一管理。第三條 公司招待費(fèi)包括：招待來(lái)訪客戶(hù)的茶葉、水果、香煙和飲料等費(fèi)用；宴請(qǐng)客戶(hù)（包括工作餐）的食品、酒水等費(fèi)用；帶領(lǐng)客戶(hù)瀏覽市容及娛樂(lè)等費(fèi)用；贈(zèng)送給客戶(hù)的紀(jì)念品及禮品等費(fèi)用；以及其他與公司招待有關(guān)的費(fèi)用等。第四條 公司用于招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、香煙和飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制，不得突破公司制定的費(fèi)用預(yù)算限額。第五條 以公司名義制作或購(gòu)買(mǎi)的紀(jì)念品、禮品，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做、訂購(gòu)和管理，各部門(mén)需要領(lǐng)用時(shí)，按公司有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。第六條 公司舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)或公司舉辦大型公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用由招待事務(wù)發(fā)起部門(mén)會(huì)同辦公室制定計(jì)劃（由辦公室綜合管理部具體起草活動(dòng)方案）后和財(cái)務(wù)部共同管理，聯(lián)合控制。第七條 堅(jiān)持先請(qǐng)示登記后招待的原則，公司各部門(mén)因業(yè)務(wù)或工作需要招待來(lái)訪客戶(hù)時(shí)，必須先填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》，由部門(mén)經(jīng)理呈請(qǐng)總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可進(jìn)行。第八條 額度審批：1. 部門(mén)員工單次招待不能超過(guò)500，超過(guò)500需主管領(lǐng)導(dǎo)同意；2. 部門(mén)主管及以上單次招待不能超過(guò)1000，超過(guò)1000需總經(jīng)理批準(zhǔn)；第九條 在外出差的員工須事前打電話(huà)向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可經(jīng)行，事后須補(bǔ)填《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》。第十條 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門(mén)可向公司財(cái)務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的招待費(fèi)用，由部門(mén)經(jīng)理掌管，在招待后憑正規(guī)的統(tǒng)一發(fā)票結(jié)清預(yù)借款項(xiàng)。第十一條 公司各部門(mén)一般性招待、紀(jì)念品和禮品等費(fèi)用的支出，一次不得超過(guò)人民幣500元。第十二條 宴客提倡勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，原則上不得到高檔餐廳和酒店進(jìn)行，具體地點(diǎn)由總經(jīng)理按照方便實(shí)惠的原則考察確定。第十三條 各部門(mén)宴客的陪同人員由部門(mén)經(jīng)理確定，原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù)。宴客費(fèi)用原則上每人不得超過(guò)50元，每桌不得超過(guò)500元，一般不安排高檔煙酒和飲料。宴后不得安排其它特殊招待，確需超標(biāo)準(zhǔn)招待的，應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或副總理批準(zhǔn)，方可安排，事后須補(bǔ)填《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》。第十四條 公司參與招待的人員必須嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)定，在招待客戶(hù)的過(guò)程中不得有任何違法、越格行為發(fā)生；招待過(guò)程中遇有客戶(hù)提出不適當(dāng)?shù)囊蟮?，須婉言拒絕并耐心解釋。第十五條 部門(mén)招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)經(jīng)理或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，在招待客戶(hù)后五個(gè)工作日內(nèi)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)結(jié)算。每筆招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)須持對(duì)應(yīng)的《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》，憑國(guó)家正規(guī)稅務(wù)發(fā)票報(bào)賬，并附招待詳細(xì)清單，清單中注明招待項(xiàng)目、招待日期、招待對(duì)象和招待金額（大、小寫(xiě)），負(fù)責(zé)招待的員工須簽字確認(rèn)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理分別審核并簽字，最后由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)并結(jié)清費(fèi)用。第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)將公司的招待費(fèi)用每月（或每季度）匯總核算一次，報(bào)總經(jīng)理審查。第十七條 財(cái)務(wù)部人員應(yīng)對(duì)招待費(fèi)各項(xiàng)單據(jù)予以認(rèn)真審核，如發(fā)現(xiàn)有違反公司規(guī)定的開(kāi)支、未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng)，一律不予報(bào)銷(xiāo)，并報(bào)告總經(jīng)理。第十八條 對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的行為，公司按有關(guān)制度查實(shí)后嚴(yán)肅處理。第十九條 費(fèi)用借支的申請(qǐng)：（1） 申請(qǐng)人應(yīng)按費(fèi)用開(kāi)支的用途填寫(xiě)借款單，后附有關(guān)的申請(qǐng)報(bào)告、預(yù)算、合同復(fù)印件等有關(guān)資料，在經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后按如下標(biāo)準(zhǔn)辦理審批手續(xù)：金額在2000元以上由總經(jīng)理審批；金額0元至2000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（2） 申請(qǐng)人辦理完上述審批手續(xù)后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核同意后到出納處領(lǐng)款。第二十條 費(fèi)用開(kāi)支的報(bào)銷(xiāo)： （1） 報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按費(fèi)用開(kāi)支的用途填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并根據(jù)開(kāi)支類(lèi)別分別填寫(xiě)費(fèi)用清單；（2） 報(bào)銷(xiāo)人持經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及發(fā)票、費(fèi)用開(kāi)支清單等單據(jù)辦理報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)，審批標(biāo)準(zhǔn)同上。（3） 報(bào)銷(xiāo)人持經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核同意后予以報(bào)銷(xiāo)。第三節(jié) 付款審批流程圖第一條 物資采購(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)主管復(fù)核總經(jīng)理審批出納付款項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單 第二條 固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品采購(gòu)款項(xiàng)支付流程：出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)主管復(fù)核經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單辦公室負(fù)責(zé)人審核 第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程： ⑴款項(xiàng)預(yù)支：出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)主管復(fù)核借款人員填寫(xiě)借支單部門(mén)主管審核 ⑵費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)主管復(fù)核部門(mén)主管審核出差人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單日常行政性費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)主管復(fù)核經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單辦公室負(fù)責(zé)人審核（日常行政費(fèi)用包括但不限于招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛通行費(fèi)、辦公費(fèi)用、郵寄通訊費(fèi)等）五、職工薪酬、福利費(fèi)支付流程： 出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)主管復(fù)核辦公室制表第四節(jié) 發(fā)票管理制度第一條 目的與適應(yīng)范圍為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，保障發(fā)票取得與管理的合法合規(guī)和安全性， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。本辦法適用于公司各部門(mén)。第二條 定義本制度所指的發(fā)票為公司在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具和收取的發(fā)票及其他法定的收付憑證，包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、往來(lái)收據(jù)、運(yùn)輸發(fā)票、建筑安裝發(fā)票及其他發(fā)票。第三條 職責(zé)（1） 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、保管、審核、填制、核銷(xiāo)。（2） 業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)取得合法、完整的發(fā)票，并及時(shí)、安全傳遞發(fā)票。第四條 管理內(nèi)容與要求（1） 發(fā)票領(lǐng)購(gòu)公司所用發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按規(guī)定向稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)，并在《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》上進(jìn)行登記, 記錄發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具和結(jié)存情況。（2） 發(fā)票保管1) 空白發(fā)票由財(cái)務(wù)部安排專(zhuān)門(mén)人員保管，需存放于保險(xiǎn)柜中。2) 取得發(fā)票的部門(mén)和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。3) 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑖?yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、代開(kāi)、虛開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)和單聯(lián)填寫(xiě)，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人賠償；觸犯法律的，依法按相關(guān)法律法規(guī)處理。4) 取得的稅款抵扣聯(lián)，由財(cái)務(wù)部按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求裝訂成冊(cè)，按要求進(jìn)行存放與保管。（3） 發(fā)票開(kāi)具及傳遞1) 合同發(fā)貨執(zhí)行完畢后，業(yè)務(wù)員憑發(fā)貨單、發(fā)貨簽收單及銷(xiāo)售合同 15 天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理發(fā)票開(kāi)具手續(xù)。公司各部門(mén)和員工申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《開(kāi)票通知單》，《開(kāi)票通知單》各欄須填寫(xiě)齊全，開(kāi)票資料填寫(xiě)清晰，經(jīng)部門(mén)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票。2) 財(cái)務(wù)部根據(jù)銷(xiāo)售合同、發(fā)貨單及發(fā)貨簽收單開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，發(fā)票開(kāi)具要求項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、貨物與實(shí)際交易相符，不得隨意變更貨物品名、單價(jià)、金額及購(gòu)貨單位名稱(chēng)。3) 客戶(hù)單位如需開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，業(yè)務(wù)員必須提供對(duì)方單位稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件，復(fù)印件上由稅務(wù)局加蓋“增值稅一般納稅人”長(zhǎng)條形章，否則財(cái)務(wù)部只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。4) 銷(xiāo)售發(fā)票的傳遞，公司開(kāi)給客戶(hù)的銷(xiāo)售發(fā)票，業(yè)務(wù)員或其他經(jīng)辦人員需在發(fā)票存根聯(lián)上簽字確 認(rèn)；同時(shí)隨發(fā)票附帶一份《銷(xiāo)售發(fā)票簽收確認(rèn)函》，由客戶(hù)單位收票人簽字確認(rèn)，《銷(xiāo)售發(fā)票簽收確認(rèn)函》應(yīng)參照以下內(nèi)容編制：序號(hào)、發(fā)票種類(lèi)、發(fā)票號(hào)碼、客戶(hù)名稱(chēng)、合同號(hào)、發(fā)票金額、簽收人、簽收日期、備注，《銷(xiāo)售發(fā)票簽收確認(rèn)函》由銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)落實(shí)、檢查及保管存檔；業(yè)務(wù)員或其他經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交與客戶(hù)并督促客戶(hù)及時(shí)入賬，避免因超過(guò)認(rèn)證期限導(dǎo)致客戶(hù)進(jìn)項(xiàng)稅金無(wú)法認(rèn)證抵扣；對(duì)客戶(hù)單位未及時(shí)入帳的銷(xiāo)售發(fā)票，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)跟蹤與督促。（4） 發(fā)票取得1) 公司所有外購(gòu)物資、固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、辦公設(shè)備及生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備 ）、水電費(fèi)、外協(xié)加工和修理修配費(fèi)用等，均要求取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票；對(duì)于金額較小的日常輔材及零星配件的采購(gòu)，采購(gòu)員應(yīng)在定點(diǎn)供貨單位采購(gòu)并于月底集中開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票；輔材采購(gòu)、零配件外協(xié)加工及修理費(fèi)等一批結(jié)算的，要求附有明細(xì)清單；對(duì)于特殊情況無(wú)法取得增值稅發(fā)票的，采購(gòu)或經(jīng)辦部門(mén)須提前與公司財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)商溝通。2) 采購(gòu)發(fā)票上開(kāi)具的貨物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量等內(nèi)容必須要與采購(gòu)合同、入庫(kù)單一致，發(fā)票取得部門(mén)及財(cái)務(wù)部應(yīng)仔細(xì)核查取得的采購(gòu)發(fā)票公司信息是否正確，信息有誤的，應(yīng)及時(shí)退回供應(yīng)商單位重開(kāi)。3) 公司所有的運(yùn)輸業(yè)務(wù)均由物流部或銷(xiāo)售部統(tǒng)一負(fù)責(zé)結(jié)算，其他部門(mén)不能結(jié)算運(yùn)費(fèi)。物流部或銷(xiāo)售部應(yīng)指定幾家正規(guī)的運(yùn)輸公司作為公司長(zhǎng)期運(yùn)輸單位，同時(shí)簽訂貨物運(yùn)輸合同，交財(cái)務(wù)部備查，月底物流部或銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)運(yùn)費(fèi)發(fā)票及相對(duì)應(yīng)的運(yùn)費(fèi)結(jié)算單、發(fā)貨單到財(cái)務(wù)辦理運(yùn)費(fèi)結(jié)算手續(xù)，款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部直接匯入對(duì)方單位帳上，不得提取現(xiàn)金。對(duì)于發(fā)零擔(dān)、回頭車(chē)等特殊業(yè)務(wù)，物流部或銷(xiāo)售部可用備用金先行支付扣稅后運(yùn)費(fèi)（公式：實(shí)付運(yùn)費(fèi)= 應(yīng)付運(yùn)費(fèi)*（1稅務(wù)局代開(kāi)運(yùn)費(fèi)發(fā)票的稅率）），月底到所屬稅務(wù)局統(tǒng)一開(kāi)具運(yùn)費(fèi)發(fā)票，與運(yùn)輸結(jié)算單、發(fā)貨單、收條及承運(yùn)人身份證復(fù)印件一起交財(cái)務(wù)銷(xiāo)帳。上述憑據(jù)缺一不可，否則，財(cái)務(wù)不予銷(xiāo)帳。4) 公司所有工程建設(shè)方面業(yè)務(wù)包括建筑 、安裝、修繕、裝飾和其他工程作業(yè)均由項(xiàng)目部統(tǒng)一負(fù)責(zé)與各工程承建商簽訂合同并結(jié)算，工程單位需按稅法對(duì)建安發(fā)票開(kāi)具規(guī)定的要求提供合理合法的發(fā)票。5) 公司發(fā)生的技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、獲取專(zhuān)利權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)等, 應(yīng)從相關(guān)合作單位取得或到地稅局開(kāi)具相應(yīng)內(nèi)容的發(fā)票；6) 公司員工日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)遵循以下原則： 7) 發(fā)票內(nèi)容齊全，如開(kāi)票日期、公司名稱(chēng)（飛機(jī)票、火車(chē)票、手機(jī)費(fèi)發(fā)票可以對(duì)個(gè)人開(kāi)具 ）、費(fèi)用項(xiàng)目、金額及開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章等。8) 發(fā)票內(nèi)容為辦公用品的，500 元及以上一律要求附清單。9) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上的內(nèi)容必須填寫(xiě)完整且與發(fā)票上經(jīng)濟(jì)內(nèi)容一致，不得采用白條子、通過(guò)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)具的沒(méi)有真實(shí)交易的發(fā)票報(bào)賬。10) 經(jīng)辦人員取得各類(lèi)發(fā)票時(shí)，包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票、往來(lái)收據(jù)等，應(yīng)嚴(yán)