銀行分行托管業(yè)務(wù)部票據(jù)業(yè)務(wù)專(zhuān)題研究-資料下載頁(yè)
2025-03-26 04:57本頁(yè)面
【正文】 總行套同業(yè)的利，最終套的是央行的利。?（二）中介的業(yè)務(wù)邏輯正常情況下，通道機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)也就賺取利差，辛苦費(fèi)。當(dāng)然，和中介合作除外。本文重點(diǎn)介紹中介業(yè)務(wù)。 一種中介是指純信息中介，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)搓合，比如說(shuō)，中介跟蹤各行的貼現(xiàn)率，介紹客戶去貼現(xiàn)率比較低、效率比較高的機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)，然后依靠提供類(lèi)似服務(wù)賺取服務(wù)費(fèi)。一種中介是資金中介。資金中介如果僅限于賺取利差，還不至于會(huì)犯下大錯(cuò)。業(yè)務(wù)模式一般就是先從市場(chǎng)低價(jià)收票，然后稍微高價(jià)貼現(xiàn)給銀行，貼現(xiàn)銀行再扣點(diǎn)利差，再通過(guò)通道機(jī)構(gòu)賣(mài)給真正的持票機(jī)構(gòu)。這種中介的優(yōu)勢(shì)是掌握大量票源，它們能掌握大量票源的原因之一在于資金中介收票的效率比銀行貼現(xiàn)快，一般當(dāng)天見(jiàn)票就可以給資金，另外一種原因這種中介自己能夠控制很多空殼公司，利用空殼公司大量從銀行開(kāi)出銀票，開(kāi)出的票在銀行貼現(xiàn)，獲得資金又可用于以更低價(jià)貼現(xiàn)社會(huì)上其他銀票了，等等，總之賺的是利差。上面的資金中介還是比較有操守的，但是當(dāng)它再跨出一步，參與一票多賣(mài)，就會(huì)步入深淵了。說(shuō)起一票多賣(mài)，就必須講講市場(chǎng)上的清單付款和打“同業(yè)戶”了（就筆者了解，一票多賣(mài)、清單付款、打“同業(yè)戶”也是個(gè)別案件，銀行的風(fēng)控體系絕對(duì)不能允許此類(lèi)業(yè)務(wù)大規(guī)模存在）。何為打“同業(yè)戶”？根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買(mǎi)斷或買(mǎi)入返售票據(jù)，需將款項(xiàng)劃至交易對(duì)手行在交易對(duì)手行自身開(kāi)立的一般存款賬戶和交易對(duì)手行在央行開(kāi)立的備付金賬戶。所謂“同業(yè)戶”便是交易對(duì)手行在它行開(kāi)立的一般存款賬戶?！巴瑯I(yè)戶”如果是違規(guī)開(kāi)立的，就涉及賬外經(jīng)營(yíng)，利用“同業(yè)戶”進(jìn)行的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)交易不入交易對(duì)手行賬，打入“同業(yè)戶”的資金存在被挪用的可能。假設(shè)某中介同某通道小機(jī)構(gòu)關(guān)系不錯(cuò)，通道小機(jī)構(gòu)將其違規(guī)開(kāi)立的“同業(yè)戶”和匯票業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章等章借給中介機(jī)構(gòu)使用，就等于中介機(jī)構(gòu)搖身變成了“銀行”，再假設(shè)某一資金行長(zhǎng)期通過(guò)該中介并借道上述通道小機(jī)構(gòu)買(mǎi)入返售票據(jù)，出于某種原因，資金行買(mǎi)入的某一筆票據(jù)，只見(jiàn)票據(jù)清單、不見(jiàn)實(shí)物票即付款，那么最終款項(xiàng)就會(huì)以清單付款的形式打入“同業(yè)戶”了。一般情況下，該中介同若干資金行都有業(yè)務(wù)聯(lián)系，那么通過(guò)清單付款的形式，就很自然地會(huì)一票多賣(mài)給多家資金行，“同業(yè)戶”便成了通道小機(jī)構(gòu)或中介的賬戶資金池，其后續(xù)操作將不受控制，比較復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)非常高。通過(guò)一票多賣(mài)、清單付款、打入“同業(yè)戶”的巨額資金，此時(shí)看起來(lái)是份巨大的蛋糕，實(shí)際上是催命鎖，人性會(huì)被無(wú)情撕扯，案件發(fā)生也就再所難免。說(shuō)到案件，筆者無(wú)意就農(nóng)行北分事件做過(guò)多個(gè)人分析，任何人此時(shí)都應(yīng)該靜待司法部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)的公開(kāi)結(jié)論。僅就公開(kāi)資料看，無(wú)論哪一種情況，這都將是一起嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，但就筆者了解的銀行風(fēng)控要求和風(fēng)控體系來(lái)看，這一定是個(gè)案。三、票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管框架（一）對(duì)于銀票承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：一是充分落實(shí)對(duì)客戶盡職調(diào)查，做好貸后管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)格審查交易背景證明資料，保證銀票交易背景真實(shí)性。應(yīng)該指明，大多數(shù)銀承違規(guī)業(yè)務(wù)、銀承貼現(xiàn)聯(lián)合違規(guī)業(yè)務(wù)均與無(wú)真實(shí)交易銀票承兌有關(guān)。需要說(shuō)明的是，銀票承兌時(shí)，按規(guī)定必須審核交易合同，應(yīng)關(guān)注合同的合理、合法、時(shí)效、前后邏輯一致、與主營(yíng)范圍一致、與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力一致，防止合同重復(fù)使用，但并未規(guī)定開(kāi)票時(shí)須審核增值稅發(fā)票，但貸后應(yīng)及時(shí)收集并嚴(yán)格審核增值稅專(zhuān)用發(fā)票的充足和真實(shí)性，關(guān)注增值稅發(fā)票和合同的匹配性，防范發(fā)票的重復(fù)使用。按照最新要求，用于承兌使用的發(fā)票需要簽注。三是嚴(yán)格保證金來(lái)源審查，嚴(yán)禁貼現(xiàn)資金或貸款資金充當(dāng)保證金。（二）對(duì)于銀票（和商票）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：一是充分落實(shí)對(duì)客戶盡職調(diào)查，將貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入對(duì)客戶統(tǒng)一授信管理。二是嚴(yán)格審核交易背景證明資料，保證銀票交易背景真實(shí)性。按規(guī)定，貼現(xiàn)時(shí)必須審核交易合同和增值稅專(zhuān)用發(fā)票。應(yīng)關(guān)注合同的合理、合法、時(shí)效、前后邏輯一致、與主營(yíng)范圍一致、與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力一致，防止合同重復(fù)使用，嚴(yán)格審核增值稅專(zhuān)用發(fā)票的充足和真實(shí)性，關(guān)注增值稅發(fā)票和合同的匹配性，防范發(fā)票的重復(fù)使用。按照最新要求，用于貼現(xiàn)使用的發(fā)票需要簽注。三是關(guān)注貼現(xiàn)資金流向。貼現(xiàn)資金不能進(jìn)入國(guó)家禁止性行業(yè)，不能用于承兌業(yè)務(wù)保證金，不能接續(xù)不良貸款等。（三）對(duì)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：一是推動(dòng)同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部制改革；二是嚴(yán)格審核買(mǎi)入票據(jù)真實(shí)性，嚴(yán)禁清單付款，嚴(yán)禁打“同業(yè)戶”；三是嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格票據(jù)出入庫(kù)管理。
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