銀行分行托管業(yè)務(wù)部票據(jù)業(yè)務(wù)專題研究-文庫吧在線文庫
【正文】 到唐代后期，出現(xiàn)一種叫“帖”的票券，為我國支票的起源。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。屬于票據(jù)的有：匯票、本票、支票等等。銀行匯票：指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。唐代：出現(xiàn)了一種名為“飛錢”的票券，“飛錢”是我國現(xiàn)代匯票的起源。進(jìn)入20世紀(jì)80年代，隨著改革開放深入到各個(gè)方面，票據(jù)在我國逐漸開始大規(guī)模使用，目前我國使用的《票據(jù)法》（1996年頒布）和《支付結(jié)算辦法》（1997年頒布）規(guī)定的票據(jù)基本上與國際通行的票據(jù)一致，我國的票據(jù)使用和發(fā)展也進(jìn)入了一個(gè)嶄新的時(shí)期。其中： 低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)：承兌申請人按匯票金額提供100％保證金，或以我行認(rèn)可的存單、國債、銀行承兌匯票、理財(cái)產(chǎn)品等方式提供足額擔(dān)保，且上述押品價(jià)值已完全能夠確保承兌申請人足額兌付票款的承兌業(yè)務(wù)。票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)（企業(yè)、銀行）定義：指承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入分為買斷和買入返售。 回購式再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)將所持有的已貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)，以不改變票據(jù)權(quán)利人的方式出售給中國人民銀行，約定日后贖回的交易方式。這種交易模式，有時(shí)也被稱為雙買，表現(xiàn)為即期賣斷+遠(yuǎn)期買斷。因?yàn)槠睋?jù)代持的遠(yuǎn)期贖回是口頭承諾，并不是剛性的，并不能按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求把它計(jì)為標(biāo)準(zhǔn)的賣出回購業(yè)務(wù)。（2）票據(jù)的買加回交易這是繼票據(jù)代持之后，改進(jìn)票據(jù)代持的缺點(diǎn)發(fā)展出來的更高級別的形式，這種形式大體有3類變種，但表現(xiàn)形式都是即期賣斷+即期買入返售+遠(yuǎn)期買斷。銀行A將票據(jù)賣斷給農(nóng)信社B，同一天再從農(nóng)信社B買入返售同批票據(jù)，返售到期日買回票據(jù)托收。應(yīng)該說代持模式和買加回模式是基本模式。二是短期限背對背地進(jìn)行買入返售操作在買加回模式上，銀行A確保其持有的票據(jù)以買入返售票據(jù)的形式躺在它的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，那么它自然就會(huì)想到用短期限成本資金配置長期限的買入返售票據(jù)資產(chǎn)了，表現(xiàn)為一段時(shí)間內(nèi)，銀行會(huì)背對背地?cái)⒆龆喙P短期限的買入返售票據(jù)業(yè)務(wù)，這些筆業(yè)務(wù)的利率相同，且一般比同時(shí)期同期限的業(yè)務(wù)利率要大一些（顯然嘛，本來就是長期限業(yè)務(wù)！），但是銀行用以配置這些看似短期資產(chǎn)的資金卻是真實(shí)的短期成本資金，這些資金，一般從銀行間市場（線上或線下）吸收來。業(yè)務(wù)模式一般就是先從市場低價(jià)收票，然后稍微高價(jià)貼現(xiàn)給銀行，貼現(xiàn)銀行再扣點(diǎn)利差，再通過通道機(jī)構(gòu)賣給真正的持票機(jī)構(gòu)。一般情況下，該中介同若干資金行都有業(yè)務(wù)聯(lián)系，那么通過清單付款的形式，就很自然地會(huì)一票多賣給多家資金行，“同業(yè)戶”便成了通道小機(jī)構(gòu)或中介的賬戶資金池，其后續(xù)操作將不受控制，比較復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)非常高。按照最新要求，用于承兌使用的發(fā)票需要簽注。貼現(xiàn)資金不能進(jìn)入國家禁止性行業(yè)，不能用于承兌業(yè)務(wù)保證金，不能接續(xù)不良貸款等。按規(guī)定，貼現(xiàn)時(shí)必須審核交易合同和增值稅專用發(fā)票。三、票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管框架（一）對于銀票承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：一是充分落實(shí)對客戶盡職調(diào)查，做好貸后管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。何為打“同業(yè)戶”？根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷或買入返售票據(jù)，需將款項(xiàng)劃至交易對手行在交易對手行自身開立的一般存款賬戶和交易對手行在央行開立的備付金賬戶。本文重點(diǎn)介紹中介業(yè)務(wù)。不細(xì)說，這里面也有一些策略上的不同，某些策略上銀行需要承擔(dān)一定的市場風(fēng)險(xiǎn)。從A來看，它一直和B做交易，A的業(yè)務(wù)臺賬上只有B，沒有農(nóng)信社，看起來農(nóng)信社安全了，被隱匿掉了。于是這種模式便產(chǎn)生了?？傮w來說，這是依賴于雙方之間互相信任的業(yè)務(wù)，但也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)代持的票據(jù)有隨交易轉(zhuǎn)移的，也有不轉(zhuǎn)移的，這需要看雙方的熟悉程度和交易目的。本部分將揭開轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購交易的真正面目。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷業(yè)務(wù)是指轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行向其他金融機(jī)構(gòu)背書轉(zhuǎn)讓已貼現(xiàn)尚未到期商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)。如果買入銀行是中國人民銀行的分支機(jī)構(gòu)，則稱為再貼現(xiàn)，以區(qū)分于商業(yè)銀行之間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。產(chǎn)品類型： 。對象：商業(yè)承兌匯票 其他金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行、財(cái)務(wù)公司）承兌的銀行承兌匯票票據(jù)好處：持票人：提高在票據(jù)交易環(huán)節(jié)的流動(dòng)性
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