【正文】 人員，那么該項采購業(yè)務(wù)包含哪些內(nèi)容？4. 什么是庫存盤點？5. 什么是業(yè)務(wù)流程重組？？7. 什么是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)？什么是物料清單（BOM）？8. ERP中的銷售分析模塊包括哪些內(nèi)容？ 9. 簡述物料需求計劃的計算步驟。10. 簡述原始憑證和記賬憑證的概念，并簡述兩者間的聯(lián)系和區(qū)別。四、應(yīng)用題 1. 生產(chǎn)管理與其他管理模塊（虛線框）之間的主要關(guān)系如圖1所示。請根據(jù)此圖簡要描述生產(chǎn)管理同其它管理如銷售管理、采購管理等的關(guān)系。 圖1 生產(chǎn)管理與其它管理間的關(guān)系2. 請根據(jù)ERP系統(tǒng)中財務(wù)管理與其它管理模塊之間的關(guān)系如圖2所示，簡述各模塊之間的信息傳遞關(guān)系。圖2 財務(wù)管理與其它管理間的關(guān)系3. 實驗資料：2007221 計劃購買休閑椅，向“佳佳工業(yè)”和“標致家具”進行詢價；詢價結(jié)果：“佳佳工業(yè)”的分量計價要求：數(shù)量100以上且200以下單價為90，200以上單價80；“標致家具”休閑椅單價為130，無分量計價。同一天采購人員向上級主管部門匯報，主管人員進行審核，決定從“佳佳工業(yè)”購買休閑椅50支，含稅單價120；由采購人員錄入請購單。問題：描述上述業(yè)務(wù)背景在易飛ERP系統(tǒng)所涉及的子系統(tǒng)及需要實現(xiàn)的業(yè)務(wù)內(nèi)容；并簡要描述業(yè)務(wù)處理的操作步驟。4．實驗資料：采購員依據(jù)LRP發(fā)放的采購單與供應(yīng)商“嘉禾加工廠”和“元技加工廠”簽訂采購合同，合同內(nèi)容與采購計劃中相同，嘉禾底座單價：100元；坐墊單價：80元。元技螺絲零件包單價：20元。均于2007212日到貨，隨貨附發(fā)票，并以銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。2007212 庫管員劉爭收到“嘉禾加工廠”運來的底座100個和坐墊100個，收到“元技加工廠”運來的螺絲零件包200個。劉爭核對采購合同，將100個底座、100個坐墊和200個螺絲零件包驗收入庫到原材料倉，完成驗收單的錄入。劉爭將驗收單轉(zhuǎn)交給財務(wù)人員李麗。問題：描述上述業(yè)務(wù)背景在ERP系統(tǒng)中的操作過程和結(jié)果。綜合練習(xí)三答案一、單項選擇題 二、填空題1. 客戶關(guān)系管理7. 計劃和優(yōu)化11. 請購單18. MRP19. 面向流程類規(guī)則20．需求誤區(qū)三、簡答題1. 簡述ERP的發(fā)展大致經(jīng)歷的幾個階段。答：ERP系統(tǒng)形成發(fā)展大致經(jīng)過了5個階段：（1）20世紀40年代的庫存控制訂貨點法； （2）20世紀60年代的時段MRP； （3）20世紀70年代的閉環(huán)MRP； （4）20世紀80年代的MRPⅡ； （5）20世紀90年代的ERP。 2．請簡述ERP的四個全景及其對應(yīng)的全景管理。答：四個全景：供應(yīng)全景、消費全景、生產(chǎn)全景和知識全景； 分別對應(yīng)供應(yīng)鏈管理SCM、客戶關(guān)系管理CRM、產(chǎn)品生命周期管理PLM和知識管理KM 四個全景管理是在企業(yè)足夠的信息化基礎(chǔ)上進行的，如果說第一層面的四種管理是信息化企業(yè)的具體工作流程，那第二層面的全景管理則是信息化企業(yè)的管理思想。 ，如果你是企業(yè)的采購人員，那么該項采購業(yè)務(wù)包含哪些內(nèi)容？答：（1）接受經(jīng)理的采購指示。確定基本的采購需求。 （2）收集辦公椅供應(yīng)商的信息，并對供應(yīng)商進行綜合比較，選擇合適的供應(yīng)商。（3）向辦公椅供應(yīng)商下達訂單，包含辦公椅的質(zhì)量要求、數(shù)量要求及交貨時間等信息。（4）對采購訂單進行跟蹤檢查，控制采購進度。 （5）采購部門協(xié)助庫存與檢驗部門對交貨的辦公椅進行驗收。 4. 什么是庫存盤點？答：庫存盤點是對庫存物品的清點， 內(nèi)容包括：（1）確定物料現(xiàn)存數(shù)量，并調(diào)整賬面數(shù)與實物數(shù)不符物料。 （2）檢查物料管理績效，以便完善物料管理制度或措施。 （3）計算損益得失，為管理決策提供依據(jù)。 盤點的目的是為了查找出錯的原因，修正錯誤，高水平地維護庫存記錄的準確性，以便得到正確的財產(chǎn)報告。 5. 什么是業(yè)務(wù)流程重組？答：（1）業(yè)務(wù)流程重組強調(diào)以業(yè)務(wù)流程為改造對象，以關(guān)心客戶滿意度為目標，對企業(yè)或部分業(yè)務(wù)流程進行根本的再思考核徹底的再設(shè)計，最終實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營在成本、質(zhì)重、服務(wù)和速度等方面的改善。 （2）業(yè)務(wù)流程重組的四個核心內(nèi)容是“根本性” 、“徹底性”、“戲劇性”和“流程”。？答： （1）供應(yīng)商管理。一般包括三方面內(nèi)容：供應(yīng)商信息、供應(yīng)商評價和供應(yīng)商選擇。（2）生成采購計劃。 （3）詢價和洽談。詢價和洽談的過程可以通過詢價單和報價單的方式完成。 （4）訂單跟蹤。訂單跟蹤指通過ERP系統(tǒng)可以隨時查看己下達的采購訂單到達的位置和被供應(yīng)商處理的狀態(tài)。 （5）到貨驗收。所采購的物料到達送交地點時采取的驗收作業(yè)和對驗收結(jié)果的處理措施。7. 什么是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)？什么是物料清單（BOM）？答：（1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)列出構(gòu)成成品或裝配件的所有部件、組件、零件等的組成、裝配關(guān)系和數(shù)量要求。 （2分）（2）物料清單(BOM)是用規(guī)范的數(shù)據(jù)格式來描述產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的文件，它說明組件(部件)中各種物料需求的數(shù)量和相互之間的組成結(jié)構(gòu)關(guān)系。 8. ERP中的銷售分析模塊包括哪些內(nèi)容？銷售分析模塊具有查詢，分析及報告三個部分。（1）查詢。按照銷售分析的流程，對從訂單傳送過來的有關(guān)數(shù)據(jù)進行收集和整理，以便能隨時查看銷售歷史和當前情況，客戶情況，銷售員的銷售業(yè)績，庫存銷售數(shù)據(jù)等。（2分）（2）分析。銷售分析模塊提供了比較法及比率法兩種分析方法來進行銷售數(shù)量，銷售金額，銷售利潤及銷售績效的分析。（2分）（3）報告?？梢蕴峁╀N售分析的報告有：銷售員的排名報告，客戶銷售排名報告，產(chǎn)品銷售排名報告等。9. 簡述物料需求計劃的計算步驟。答：（1）計算物料的毛需求量。 （2）凈需求量計算。 （3）批量計算。 （4）安全庫存量、廢品率和損耗率等的計算。 （5）下達計劃訂單。 10. 簡述原始憑證和記賬憑證的概念，并簡述兩者間的聯(lián)系和區(qū)別。答：（1）原始憑證定義原始憑證是業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時取得并填制，用以記錄、證明業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或完成的原始證據(jù)，是進行會計核算的原始資料。 （2）記賬憑證定義記賬憑證會計人員根據(jù)審核后的原始憑證進行歸類、整理，按規(guī)定的會計科目和復(fù)式記賬方法并確定會計分錄而編制的憑證，是據(jù)以登錄賬目的依據(jù)。記賬憑證又分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。（3）聯(lián)系與區(qū)別聯(lián)系：記賬憑證審核后的原始憑證進行歸類整理，按相應(yīng)記賬方法編制的憑證，是據(jù)以登錄賬目的依據(jù)。 區(qū)別：原始憑證與記賬憑證相比，具有更強的法律效力。四、應(yīng)用題1. 答：（1）企業(yè)的生產(chǎn)部門依據(jù)年度經(jīng)營計劃和公司資源、產(chǎn)能編制MPS計劃。（2）依據(jù)企業(yè)的制造標準所提供的BOM信息，庫存管理提供的庫存數(shù)據(jù)，銷售管理提供的需求數(shù)據(jù)，物料需求計劃（MRP）將主生產(chǎn)計劃（產(chǎn)品生產(chǎn)進度計劃）細化為零件生產(chǎn)進度計劃和原材料的采購進度，確定產(chǎn)品的投產(chǎn)日期和完工日期。（3）物料需求計劃要經(jīng)過能力需求計劃（CRP）的檢驗，CRP根據(jù)MRP的生產(chǎn)進度表，按進度計劃的時間段，分工種核算產(chǎn)品的生產(chǎn)負荷，如果超出負荷，那么就要調(diào)整物料需求計劃，最后要達到負荷平衡，才能確認物料需求計劃。（4）物料需求計劃將產(chǎn)生采購計劃的傳遞到采購管理模塊，作為采購部門安排采購的一項依據(jù)。（5）物料需求計劃將產(chǎn)生的生產(chǎn)數(shù)據(jù)傳遞到車間管理部門，作為編制車間作業(yè)計劃的依據(jù)。2. 答：（1）采購管理部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單，將采購訂單的數(shù)據(jù)傳到財務(wù)應(yīng)收賬款模塊。（2）銷售管理部門的銷售出庫單是進行產(chǎn)成品出庫核算的原始依據(jù)之一，出庫核算之后的出庫成本回填至銷售出庫單的成本單據(jù)中。 核算完成的銷售出庫單生成銷售發(fā)票作為確認收入的原始憑證之一，直接傳遞到財務(wù)應(yīng)收款模塊作為確認應(yīng)收依據(jù)，轉(zhuǎn)換為收款單。 （1分）（3）應(yīng)付管理部門的采購發(fā)票和其他應(yīng)付憑單與應(yīng)收管理模塊進行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。（4）應(yīng)收款管理部門生成的往來款憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。 （5）生產(chǎn)管理部門的生產(chǎn)任務(wù)單和委外加工生產(chǎn)任務(wù)單根據(jù)銷售訂單生成，產(chǎn)生相應(yīng)的加工費用并傳到財務(wù)系統(tǒng)進行成本核算和分析。 （6）設(shè)備管理模塊產(chǎn)生維修保養(yǎng)工時和費用以及質(zhì)量管理模塊的質(zhì)量成本，傳到財務(wù)系統(tǒng)中進行成本核算。 （7）計劃管理做的預(yù)算信息傳遞到財務(wù)系統(tǒng)作為對比分析依據(jù)。 （8）工程數(shù)據(jù)系統(tǒng)將其定額數(shù)據(jù)傳遞到財務(wù)系統(tǒng)，進行成本、費用等歸集。 3. 答：（1）實驗中的業(yè)務(wù)內(nèi)容在“采購管理子系統(tǒng)”中實現(xiàn)。 （2）需要實現(xiàn)的業(yè)務(wù)內(nèi)容有： ① 向“佳佳工業(yè)”和“標致家具”進行詢購休閑椅價格，需要錄入“詢價單”；② 上級主管部門決定從“佳佳工業(yè)”購買休閑椅，需要錄入“請購單”。（3）操作步驟有：① 錄入詢價單。需要錄入詢價的品號、供應(yīng)商的價格信息等。錄入完畢，保存并結(jié)束錄入。② 錄入請購單。錄入休閑椅的請購數(shù)量，參考采購供應(yīng)商信息，錄入完畢，保存單據(jù)，結(jié)束錄入。4．答：（1）操作過程如圖所示采分點說明：（1）依據(jù)上述流程進行文字描述或畫出流程圖 （2）清楚所涉及部門 （3）單據(jù)名稱描述正確 （2）操作結(jié)果：完成采購流程，驗收采購原材料入庫，更新庫存信息：（1）底座庫存數(shù)量增加100個，坐墊庫存數(shù)量增加100個，螺絲零件包庫存數(shù)量增加200個。（2）企業(yè)支付給供應(yīng)商貨款22000元，企業(yè)的銀行存款減少22000元。同時更新供應(yīng)商的相關(guān)信息。35 / 35