【正文】 向原料庫(kù)領(lǐng)用PIII芯片100盒、40G硬盤100個(gè)，用于生產(chǎn)。流程指導(dǎo)：《庫(kù)存管理》填制并審核材料出庫(kù)單（供應(yīng)鏈—庫(kù)存管理—出庫(kù)業(yè)務(wù)—材料出庫(kù)單） 2. 在《存貨核算》執(zhí)行單據(jù)記賬及生成憑證。記019 借：生產(chǎn)成本手工錄入5001生產(chǎn)成本 202000貸：原材料（PIII芯片） 202000注：此憑證為兩項(xiàng)原料合成一張憑證，若要形成兩張憑證，要分兩張材料領(lǐng)用單來(lái)寫業(yè)務(wù)三：（調(diào)撥業(yè)務(wù)）2009/7/29將原料倉(cāng)庫(kù)中的50個(gè)鍵盤調(diào)撥到外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)，單價(jià)不手工輸入。流程指導(dǎo)：1163。 填制并審核調(diào)撥單（供應(yīng)鏈—庫(kù)存管理—調(diào)撥業(yè)務(wù)—調(diào)撥單）注意：審核后的調(diào)撥單自動(dòng)生成一張其他入庫(kù)單和一張其他出庫(kù)單2163。 審核其他入庫(kù)單（供應(yīng)鏈—庫(kù)存管理—入庫(kù)業(yè)務(wù)—其他入庫(kù)單）3163。 審核其他出庫(kù)單（供應(yīng)鏈—庫(kù)存管理—出庫(kù)業(yè)務(wù)—其他出庫(kù)單）4163。 在《存貨核算》執(zhí)行特殊單據(jù)記賬（供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—特殊 單據(jù)記賬），并生成憑證（供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證）操作：特殊單據(jù)記賬時(shí)應(yīng)手工輸入單價(jià)：95元生成兩張單，一張為入庫(kù)單憑證，一張為出庫(kù)單憑證。 記020 入庫(kù)單憑證：借：原材料手工錄入1403原材料 4750 貸：庫(kù)存商品 4750 記021 出庫(kù)單憑證：借：庫(kù)存商品手工錄入：1405庫(kù)存商品 4750 貸：原材料 4750業(yè)務(wù)四：（盤點(diǎn)業(yè)務(wù)）2009/7/31 對(duì)原料倉(cāng)庫(kù)的所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)后，發(fā)現(xiàn)鍵盤少出1個(gè)（賬面數(shù)249個(gè)，盤點(diǎn)為數(shù)248個(gè)）。流程指導(dǎo)：1163。 盤點(diǎn)前：在《庫(kù)存管理》填制盤點(diǎn)單（供應(yīng)鏈—庫(kù)存管理—盤點(diǎn)業(yè)務(wù)），選擇鍵盤后，盤點(diǎn)單上自動(dòng)生產(chǎn)“賬面數(shù)量”為249個(gè)2． 盤點(diǎn)后： （1）修改并審核盤點(diǎn)單，錄入盤點(diǎn)數(shù)量（248個(gè)）和單價(jià)（95元）。 注意：審核后的盤點(diǎn)單自動(dòng)生成一張其他出庫(kù)單(盤虧) （2） 在《庫(kù)存管理》對(duì)其他出庫(kù)單位進(jìn)行審核。 （3） 在《存貨核算》對(duì)其他出庫(kù)單進(jìn)行記賬，并生成憑證。記022 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益手工錄入1901待處理資產(chǎn)損益 95貸：原材料 95業(yè)務(wù)四五：（月末結(jié)賬）1．采購(gòu)系統(tǒng)結(jié)賬（供應(yīng)鏈—采購(gòu)管理—月末結(jié)賬）2163。 銷售系統(tǒng)結(jié)賬（供應(yīng)鏈—銷售管理—月末結(jié)賬）3163。 庫(kù)存系統(tǒng)結(jié)賬（供應(yīng)鏈—庫(kù)存管理—月末結(jié)賬）4．存貨核算期末處理（供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—期末處理） 在“未期末處理倉(cāng)庫(kù)和存貨”下選擇所以倉(cāng)庫(kù)，點(diǎn)“確定”5．生成憑證（供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證）（1）應(yīng)付暫估（金陵公司40G硬盤的成本）：記023 借：原材料 （20*800）16000貸：材料采購(gòu)手工錄入：1401材料采購(gòu) 16000（2）委托代銷業(yè)務(wù)：記024 借：發(fā)出商品/委托代銷商品手工錄入：140601發(fā)出商品/委托代銷商品 223427 （數(shù)量：50）貸：庫(kù)存商品 223427記025 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （數(shù)量：30）貸：委托代銷商品 記026 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （數(shù)量：2）貸：委托代銷商品 6．存貨核算月末結(jié)賬（供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—月末結(jié)賬）實(shí)驗(yàn)六 應(yīng)收應(yīng)付目的與要求:掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過(guò)軟件來(lái)處理各種往來(lái)業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：第一部分:《應(yīng)收款管理》一、收款結(jié)算：（一）收到預(yù)收款2009/7/05收到昌新貿(mào)易公司以匯票方式支付的預(yù)付貨款30000元。財(cái)務(wù)部門據(jù)此生成相應(yīng)憑證。流程指導(dǎo)：錄入、審核收款單（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—收款單據(jù)處理—收款單據(jù)錄入）：注意：款項(xiàng)類型為“預(yù)收款”，審核完立即制單記027 借：銀行存款 30000貸：預(yù)收賬款（昌新貿(mào)易公司） 30000（二）收到應(yīng)收款1．2009/7/29收到利氏公司以支票方式支付的貨款50000元，用于沖減其所欠的第一筆貨款。(手工核銷)流程指導(dǎo)：錄入、審核收款單（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—收款單據(jù)處理—收款單據(jù)錄入）：注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”，審核完立即制單記028 借：銀行存款 50000貸：應(yīng)收賬款（利氏公司） 50000核銷應(yīng)收款（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—核銷處理—手工核銷）： 操作：客戶選擇“利氏公司”“本次結(jié)算”為：50000元，保存。2．2009/7/30收到昌新貿(mào)易公司的500元現(xiàn)金,用于歸還其所欠的代墊安裝費(fèi)。流程指導(dǎo)：錄入、審核收款單（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—收款單據(jù)處理—收款單據(jù)錄入）：注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”，審核完立即制單記029 借：現(xiàn)金 500貸：應(yīng)收賬款（昌新貿(mào)易） 500核銷應(yīng)收款（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—核銷處理—手工核銷）：第一張應(yīng)收單中“本次結(jié)算”為：500元，保存二、轉(zhuǎn)賬處理（一）預(yù)收沖應(yīng)收2009/7/30將收到的昌新貿(mào)易公司30000元的預(yù)收款沖減其應(yīng)收賬款。操作：1. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—轉(zhuǎn)賬—預(yù)收沖應(yīng)收： 選擇“客戶：昌新貿(mào)易公司”，“轉(zhuǎn)賬總金額：30000”，“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”記030 貸：預(yù)收賬款（昌新貿(mào)易） 30000貸：應(yīng)收賬款（昌新貿(mào)易） 30000三、壞賬處理（一）發(fā)生壞賬時(shí)2009/7/27收到通知華宏公司破產(chǎn)，其所欠款項(xiàng)將無(wú)法收回，做壞賬處理。操作： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—壞賬處理—壞賬發(fā)生： 選擇“華宏公司”，填寫“本次發(fā)生壞賬金額：25000”，“確認(rèn)”后制單記031 借：壞賬準(zhǔn)備 25000貸：應(yīng)收賬款 25000（二）壞賬收回2009/7/28收回華宏公司已做壞賬的貨款25000元現(xiàn)金，做壞賬收回處理。操作：錄入收款單（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—收款單據(jù)處理—收款單據(jù)錄入）：注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”，不需要審核壞賬收回(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—壞賬處理—壞賬收回)“確定”后立即制單記032 借：庫(kù)存現(xiàn)金 25000應(yīng)收賬款 25000貸：應(yīng)收賬款 25000壞賬準(zhǔn)備 25000（三）計(jì)提本年度的壞賬準(zhǔn)備(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—壞賬處理—計(jì)提壞賬準(zhǔn)備)“確認(rèn)”后立即制單記033 借：管理費(fèi)用手工錄入：6602管理費(fèi)用 貸：壞賬準(zhǔn)備 第二部分：《應(yīng)付款管理》一、付款結(jié)算：2009/7/26以支票方式支付給金陵商行貨款76752元。流程指導(dǎo)：錄入、審核收款單（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—付款單據(jù)處理—付款單據(jù)錄入）：注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)付款”，審核完立即制單記034 借：應(yīng)付賬款（金陵商行） 76752貸：銀行存款 76752核銷應(yīng)付款（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—核銷處理—手工核銷）操作：供應(yīng)商選擇“金陵商行”，確定，“分?jǐn)偂保４娑?、轉(zhuǎn)賬處理紅票對(duì)沖：（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—轉(zhuǎn)賬—紅票對(duì)沖—手工對(duì)沖）將建昌公司的一張紅字發(fā)票與其一張藍(lán)字銷售發(fā)票進(jìn)行對(duì)沖。操作：供應(yīng)商選擇“建昌公司”，“分?jǐn)偂?，保?6 / 3