【正文】 門職員類別工資項目費用科目工資科目行政部管理人員應發(fā)合計管理費用工資及福利費應付工資財務部管理人員應發(fā)合計管理費用工資及福利費應付工資銷售一部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用工資及福利費應付工資銷售二部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用工資及福利費應付工資生產部生產人員應發(fā)合計生產成本工資及福利費應付工資生產部生產管理人員應發(fā)合計制造費用工資及福利費應付工資（六）福利費用分配：分配名稱福利費分配憑證字記摘要內容計提職工福利費 分配比例14%部門職員類別工資項目費用科目工資科目行政部管理人員應發(fā)合計管理費用工資及福利費應付福利費財務部管理人員應發(fā)合計管理費用工資及福利費應付福利費銷售一部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用工資及福利費應付福利費銷售二部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用工資及福利費應付福利費生產部生產人員應發(fā)合計生產成本工資及福利費應付福利費生產部生產管理人員應發(fā)合計制造費用工資及福利費應付福利費注意：如果應發(fā)合計里包括了福利費的，用戶需在工資項目設置處另行定義一個諸如“福利計提基數”的工資項目，并在“公式設置”處定義它的計算公式，把福利費扣除出來，以此作為計提職工福利費的基數。六、變動 練習將行政部張華轉為銷售一部。七、查看各種工資報表八、期末結帳操作要點：一旦結帳，上月工資數據將不能再修改，如需修改，可通過點擊“數據”模塊中“期末結帳”找到反結帳選項，進行反結帳。反結帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進行。應收款管理系統(tǒng)目的：掌握應收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務的具體處理方法要求：①對應收款系統(tǒng)進行正確的初始化設置，錄入初始數據；②對日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務、收款業(yè)務進行處理；③對發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務進行處理；④進行往來業(yè)務核銷，查看各種帳表，期末結帳。資料：一、系統(tǒng)維護系統(tǒng)設置：壞帳計提方法：備抵法當中的應收帳款百分比法壞帳損失科目：管理費用壞帳損失壞帳準備科目：壞帳準備計提壞帳科目：應收帳款 計提比例：%其他參數：單據審核人與制單人可同為一人。二、初始數據錄入客戶職員單據類型日期部門業(yè)務員事由往來科目發(fā)生額商品數量單價應收日期長城銷售發(fā)票銷售一部王林銷售應收帳款52,650A產品50500應收單銷售二部趙立借款應收帳款35,000B產品100200宏基銷售發(fā)票銷售二部趙立賒銷應收帳款50,000A產品100500商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日票號001銷售20,000B產品到期張華應收單職員借款其他應收款5,000天達期初壞帳銷售一部王林逾期未還5,000操作要點： 要填好應收款余額的明細框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計帳齡時，系統(tǒng)將按錄入的應收日期來統(tǒng)計應收款金額的帳齡，使帳齡計算更精確。 通過發(fā)票錄入初始數據時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調出銷售商品明細表錄入銷售時詳細的商品信息，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品信息的工作。 發(fā)生額后面的“本年”復選框，它將影響對本年發(fā)生額統(tǒng)計正確性。 錄入初始數據時，要注意設定往來科目的借貸方向，否則在應收款數據傳遞到總帳時數據會不正確。 初始數據錄入時，可以根據需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進行明細錄入，匯總錄入時，相同收款時間的金額可匯總反映在收款明細中，這樣可以減少初始數據錄入的工作量，但以后將不能按照單據進行初]始化業(yè)務跟蹤管理。 如果錄入初始數據時，出現發(fā)生額小于應收款余額時，可通過拆分數據的方式，把此數據拆分分兩筆業(yè)務錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當作一筆業(yè)務錄入，錄入時，發(fā)生額的本年選項不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應收款余額項目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當作另一筆業(yè)務輸入，不同的是此筆業(yè)務必須把發(fā)生額中的本年選項選中，以此反映出本年發(fā)生額數。三、結束初始化操作要點： 如果總帳系統(tǒng)未錄入應收款初始數據，并且未初結束初始化的，可在應收系統(tǒng)結束初始化之前，通過“轉余額”的按鈕將應收款的初始數據傳遞過去； 一旦結束初始化工作，所有初始數據將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項，即可回到初始化狀態(tài)。進行反初始化時，系統(tǒng)會自動進行以下操作：①所有業(yè)務單據取消審核②所有業(yè)務單據取消核銷及取消壞帳處理③所生成憑證全部刪除④應收票據背書等處理全部取消，因此在進行反初始化時應謹慎處理； 結束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應收系統(tǒng)結束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應收系統(tǒng)，因此應收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時結束初始化。四、日常業(yè)務處理（一）練習各種單據的制作發(fā)票：5日，銷售一部王林賒銷一批A產品給天達公司，數量100件，含稅單價200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號256430，預計收款日期1月15日。10日，銷售二部趙六賒銷一批產品給長海公司，其中A產品數量50件，不含稅單價250元/件，B產品數量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%，發(fā)票號325641，計劃1月20日收回貨款。其他應收單：15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預計2月15日歸還。應收票據：20日，收到長城實業(yè)簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應收帳款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據編號0029日，將上年12月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現，貼現率3%，手續(xù)費10元。結算科目“銀行存款建行”。收款單：15日，收到天達公司本月5日所欠貨款，結算方式支票，部門銷售一部。（按應收單號生成收款單）20日，收到長海公司還來前欠貨款70,000元。結算方式電匯，部門銷售二部。25日，職員張華還來上年個人借款5000元。26日，銷售一部王林收回天達公司初始壞帳5,000元當中的3,000元。結算方式為現金。注意：如果用戶購買了銷售管理系統(tǒng)，銷售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對其進行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計劃。無論該發(fā)票在銷售管理系統(tǒng)中是否進行了審核或制證，如發(fā)票在應收系統(tǒng)進行了核銷處理后，將不能修改。（二）將以上各種單據通過“憑證處理”功能生成記帳憑證。注意：各種單據必須經過審核后才能生成憑證?。ㄈ膸ぬ幚?。31日，將宏基公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款50,000元中的10,000列為壞帳。填制壞帳損失處理單并制作憑證。26日，收回天達公司期初壞帳中的3,000元。填制壞帳收回單并制作憑證。注意：壞帳損失、壞帳收回、壞帳準備的記帳憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞帳處理模塊生成。（四）計提當年壞帳準備。注意：壞帳準備只能一年計提一次，如年中計提了壞帳準備，則年末將不能再計提。如要取消計提的壞帳準備，只需刪除壞帳準備的計提憑證即可。（五）核銷往來業(yè)務。（六）查看往來對帳單及帳齡分析表等有關帳表。操作要點： 要注意區(qū)別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發(fā)生額，它不包括外幣折合的本位幣數額。 查看帳齡分析表時，如要設定帳齡分組，只須通過在“天數”欄目中直接修改，標題欄目中的信息也會相應更改。五、期末結帳操作要點： 進行期末結帳時，必須注意要確保本期應收款業(yè)務已處理完畢并數據正確無誤，否則一旦結帳上期的有關數據將不能再進行修改。如要修改上期記錄，必須進行反結帳處理； 反結帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進行。21 / 21