財務管理手冊word版(2)-資料下載頁
2025-03-23 13:30本頁面
【正文】 章?！ 、菡{(diào)動工作崗位時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章?！ ?1)年終盤點 財務中心會同管理部門及相關部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。 (2)年中盤點 財務中心會同管理部門于每年6月30日對公司資產(chǎn)進行盤點一次。 (3)月末盤點 財務中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務進行盤查清點?！ ?4)不定期抽點 由財務中心及公司指定部門，經(jīng)領導批準，對公司財產(chǎn)進行不定期隨機抽查。不定期抽點，以不預先通知為原則?！ ?1)總盤人：由公司總經(jīng)理擔任，負責年度盤點工作的總指揮、督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。 (2)主盤人：由財務總監(jiān)擔任，負責年中、月份盤點工作的推動及實施。 (3)復盤人：由財務總監(jiān)根據(jù)需要指定專人擔任，負責盤點工作的監(jiān)督?！ ?4)盤點人：由公司財務中心指派專人擔任，負責點計數(shù)量。 (5)會點人：由物流中心指派，負責會點及記錄，與盤點人核對，確實數(shù)據(jù)工作?！ ?)協(xié)點人：由倉儲經(jīng)理指派，負責盤點時料品搬運及整理工作?！ ?7)所有參加盤點工作的人員，應充分了解本身工作職責及應注意事項?！ ?1)盤點編組：由財務中心負責人于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈公司總經(jīng)理核定后，公布實施?！ ?2)盤點物品準備 保管部門與保管人應將準備盤點的物品整理準備妥當。存貨應堆放整齊、集中、分類，并置標示牌?，F(xiàn)金、有價證券等應按類別整理并列清單。各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。盤點期間已收到料件而未辦妥入賬手續(xù)的，應分開存放，并予以標示。 (1)財務中心應就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。 (2)盤點期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準可不移動，但應標示出?！ ?3)盤點應精確計量，避免主觀臆斷，避免目測方式?！ ?4)盤點過程應按指定順序進行，不得遺漏、重復?！ ?5)盤點時，會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，核對無誤的，在表上互相簽名確認。 (6)盤點完畢，盤點人員應把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務中心，供核算盤點盈虧金額?！ ?1)財務中心應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經(jīng)理簽核?！ ?2)盤點報告應于盤點結束后一周內(nèi)呈報上級核閱。財務中心依據(jù)審批后意見進行帳項調(diào)整。
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