財務(wù)管理手冊word版(2)(編輯修改稿)
2025-04-19 13:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 退回，并向有關(guān)領(lǐng)導報告?！ ?3)購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準確無誤或者可以不填?！ ?4)發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫?！ ?5)金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤?！ ?6)發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”。如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定?！ 〗Y(jié)算規(guī)定 (1)財務(wù)總監(jiān)對所有公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)負審核和簽署責任，分公司經(jīng)理對分公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)負審核和簽署責任。當其超越權(quán)限或不符合制度規(guī)定簽署時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷付款，并以適當渠道反映。 (2)公司員工在其編制機構(gòu)報銷，對于新調(diào)人員，調(diào)入機構(gòu)除調(diào)遣差旅費外不得報銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費用?！ ?3)原則上由經(jīng)辦人本人報銷費用，一事一報，嚴禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷。 (4)報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準確計算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式?！ ?5)費用報銷在終結(jié)事由三個工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時間財務(wù)報銷?！ ?6)3000元(含)以上的費用需向總經(jīng)理報告，按總經(jīng)理的指示處理?！ ?7)嚴格遵守一支筆制度，未按規(guī)定執(zhí)行的，財務(wù)中心不予以支款和報銷?！ 〉谄卟糠?資產(chǎn)管理辦法 ，主要指固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指使用期限在二年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電器設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、工具器械、食堂設(shè)備等。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等?！ ?、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)?！ ?1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負責管理?！ ?2) 機器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使用部門指定專人負責管理。 (3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負責，定期歸檔?！ ?4) 財務(wù)中心指定專人(暫由出納崗位兼任)就各公司資產(chǎn)進行匯總管理，主管會計應(yīng)定期進行盤點，并就盤點情況做出書面報告，財務(wù)中心不定期派人抽查?！ ?5) 每年財務(wù)中心安排專人進行專項財務(wù)檢查時，資產(chǎn)核實是其中一項重要內(nèi)容。 固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理，財務(wù)中心依其類別及會計科目關(guān)系，予以分類編號，并粘貼標簽?！ ?1)購置手續(xù) 各公司、業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總經(jīng)理審批，按審批后的標準、數(shù)量，由商務(wù)部具體執(zhí)行。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字，報財務(wù)中心結(jié)算?！ ?2)登記 財務(wù)中心在入賬同時，應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐項目填列，并請驗收人、保管人簽字，由財務(wù)中心存檔保管?！ 「鞴?
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