【正文】 費(fèi)用。（6）7外墻清洗：因?qū)儆谖夜靖黜?xiàng)目管理范圍內(nèi)的建筑物進(jìn)行外墻清洗業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。（6）8滅蟲滅鼠：因在屬于我公司各項(xiàng)目管理范圍內(nèi)進(jìn)行滅蟲滅鼠活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。（6）9垃圾清運(yùn)：因?qū)儆谖夜靖黜?xiàng)目管理范圍內(nèi)進(jìn)行垃圾清除業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。（6）10客戶聯(lián)誼費(fèi)：因與本管理范圍內(nèi)客戶進(jìn)行聯(lián)誼活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。（7）保安費(fèi)用（此類指標(biāo)只限于保安部核算）（8）其他費(fèi)用（8）1審計(jì)：公司各類審計(jì)而發(fā)生的費(fèi)用。（8）2公司保險(xiǎn)：因公司及各項(xiàng)目管理需要而向保險(xiǎn)公司投保的各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用。包括：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)。（8）3各項(xiàng)認(rèn)證：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而申請(qǐng)加入某類專業(yè)協(xié)會(huì)或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的認(rèn)證、審核、檢查、入會(huì)費(fèi)用。（8）4其他：其他相關(guān)費(fèi)用。（9）不可預(yù)見費(fèi)：不屬于以上各項(xiàng)的超出計(jì)劃外的費(fèi)用支出。按（1）（9）%計(jì)算。（10）稅金：因公司經(jīng)營而發(fā)生的各項(xiàng)稅費(fèi)。（%）l 收入預(yù)算（1）收入1：。 （2）收入2。（3）其他收入：其他非物業(yè)管理產(chǎn)生的收入； l 其他預(yù)算 所有經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的其他形成的收入和支出，均應(yīng)由各項(xiàng)目另行制表對(duì)收入及支出情況進(jìn)行預(yù)算，表格格式可參照上表。22文字報(bào)告內(nèi)容包括：（1） 各項(xiàng)目人員架構(gòu)設(shè)置、編制成及工資標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)、崗位職能說明（2） 各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)編制依據(jù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（3） 下年度之業(yè)務(wù)目標(biāo)及重大事項(xiàng)安排（4） 下年度經(jīng)營收入的總體及分項(xiàng)預(yù)測(cè)（5） 其他預(yù)算中數(shù)據(jù)的具體說明23預(yù)算均以月為單位，按年匯總并計(jì)算出各項(xiàng)目占全年預(yù)算的比例。3．財(cái)務(wù)部對(duì)各責(zé)任中心預(yù)算草案審核后，于11月15日前編制匯總預(yù)算草案，附上各部門、項(xiàng)目中心、預(yù)算草案及文字報(bào)告，向預(yù)算委員會(huì)提交。4．預(yù)算委員會(huì)于11月下旬召開年度預(yù)算會(huì)議，審定各項(xiàng)目中心整體預(yù)算。5．預(yù)算委員會(huì)將協(xié)商修改后的預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)。 6.　預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即具有強(qiáng)制效力，各責(zé)任中心務(wù)必遵循。第七條、預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督。11分配到各責(zé)任中心的預(yù)算目標(biāo)成為各責(zé)任中心的責(zé)任，應(yīng)在可行的權(quán)限內(nèi)對(duì)責(zé)任的完成承擔(dān)義務(wù)。12由于各責(zé)任中心的業(yè)務(wù)不同，各責(zé)任中心承擔(dān)的責(zé)任內(nèi)容不一樣。，于每月25日前報(bào)至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對(duì)月資金預(yù)算進(jìn)行核實(shí)，結(jié)合全年預(yù)算對(duì)資金進(jìn)行合理控制，報(bào)副總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后成為各責(zé)任中心次月可用資金額度的標(biāo)準(zhǔn)。3．為保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)制定有效的控制監(jiān)督系統(tǒng)。財(cái)務(wù)部為公司系統(tǒng)的信息中心，應(yīng)對(duì)各個(gè)責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行有效記錄，并按月分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)將信息反饋到公司領(lǐng)導(dǎo)層及各責(zé)任中心。3．財(cái)務(wù)部應(yīng)就監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題反饋到有關(guān)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人，由責(zé)任中心負(fù)責(zé)人提出改進(jìn)意見，重大問題應(yīng)向總經(jīng)理呈報(bào)。第八條、預(yù)算的調(diào)整1．預(yù)算調(diào)整的基礎(chǔ)：預(yù)算形成的客觀條件的變化（如機(jī)構(gòu)重組、物價(jià)上漲、國家法律規(guī)定）構(gòu)成預(yù)算調(diào)整的基礎(chǔ)。一切主觀因素不構(gòu)成預(yù)算調(diào)整原因。2．調(diào)整程序21各責(zé)任中心在執(zhí)行預(yù)算過程中，應(yīng)隨時(shí)分析客觀條件情況，并對(duì)客觀條件影響程序進(jìn)行分析，測(cè)定調(diào)整方案，向預(yù)算委員會(huì)提出調(diào)整申請(qǐng)。22預(yù)算委員會(huì)根據(jù)各責(zé)任中心提出的調(diào)整方案進(jìn)行討論，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)。23財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的責(zé)任中心的調(diào)整方案，編制調(diào)整預(yù)算。第九條、預(yù)算紀(jì)律措施 1．獎(jiǎng)懲方案：按績效考核相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2．在預(yù)算編制及執(zhí)行過程中，對(duì)公司提出的建議有明顯對(duì)抗者，應(yīng)提出批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重者應(yīng)從重處理。 財(cái) 務(wù) 工 作 職 責(zé)管理分工財(cái)務(wù)經(jīng)理1. 參與制訂公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督檢查公司各級(jí)財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況。2. 領(lǐng)導(dǎo)公司整體財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)、資金管理工作。3. 參與擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，并監(jiān)督執(zhí)行。4負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、考核、培訓(xùn)管理監(jiān)督工作。5負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、對(duì)外公布賬目的匯編和上報(bào)。6負(fù)責(zé)建立公司系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)制度體系。7審批報(bào)銷各種發(fā)票、單據(jù)，辦理公司的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)。8負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部工作的傳達(dá)溝通，與外部門工作的溝通聯(lián)系工作。9對(duì)文件的制作、報(bào)批、執(zhí)行、存檔工作。10負(fù)責(zé)本部門人員考勤的管理，及時(shí)將本部門情況向綜合部匯報(bào)。11上級(jí)交派的其他工作。工作范圍1. 負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理。2. 負(fù)責(zé)對(duì)下屬各項(xiàng)目提供數(shù)據(jù)資料的匯總，根據(jù)管理要求提供相關(guān)管理數(shù)據(jù)。3. 負(fù)責(zé)下屬各項(xiàng)目賬務(wù)的監(jiān)督與審核。崗位分工（一） 出納1. 掌握各項(xiàng)目銀行賬號(hào)、密碼及查詢電話等信息。2. 每日了解各項(xiàng)目出納的現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理反映，每天早10點(diǎn)前負(fù)責(zé)匯總各項(xiàng)目前日的資金余額情況并制作“簡易現(xiàn)金流量表”，每周匯總各項(xiàng)目銀行存款情況，制作“銀行余額情況表”報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理。3. 負(fù)責(zé)公司所有賬戶收款的匯總和資金的調(diào)配。根據(jù)日?，F(xiàn)金流量提取現(xiàn)金，自覺控制自用保險(xiǎn)柜現(xiàn)金限額（日庫存現(xiàn)金不能超過叁萬元）。4. 負(fù)責(zé)所屬分公司員工的日常借款、報(bào)銷事宜，對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行初審（后附具體審核項(xiàng)目要求）并在完成審批手續(xù)后為其辦理報(bào)銷，嚴(yán)禁坐支。5. 負(fù)責(zé)對(duì)各管理項(xiàng)目提出的現(xiàn)金借款予以及時(shí)的記錄并在完成審批手續(xù)后付款。6. 根據(jù)審批的收支憑單，制作記賬憑單，并及時(shí)輸入所屬賬套。7. 負(fù)責(zé)已輸機(jī)的記賬憑單的傳遞工作。8. 按日進(jìn)行憑單制作并登記現(xiàn)金及銀行日記賬。9. 按月制作“銀行余額調(diào)節(jié)表”，以長期未達(dá)賬項(xiàng)的原因進(jìn)行追查，并作文字說明。10. 保管銀行開戶資料。11. 上級(jí)交派的其他工作。（二）會(huì)計(jì)、出納、收銀崗的業(yè)務(wù)督管培訓(xùn)工作。3. 負(fù)責(zé)各項(xiàng)目會(huì)計(jì)、出納、收銀崗間的溝通協(xié)調(diào)聯(lián)系工作。、銀行存款、銀行余額調(diào)節(jié)表等的核查工作，并監(jiān)控出納對(duì)庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行工作。以月為單位對(duì)本項(xiàng)目出納的現(xiàn)金進(jìn)行不定期抽盤。，匯總各項(xiàng)目報(bào)表，出具分公司總體財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、對(duì)外公布賬、各種內(nèi)部報(bào)表等）。對(duì)分公司項(xiàng)目固定資產(chǎn)、低值易耗品的價(jià)值、數(shù)量、使用年限情況進(jìn)行登記，配合行政部對(duì)本項(xiàng)目物資進(jìn)行監(jiān)控。10．負(fù)責(zé)公司對(duì)外稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、工商、年檢、發(fā)票管理工作。11．負(fù)責(zé)用友賬套的管理、備份等工作。13．制作費(fèi)用分配憑證及計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用。，月末轉(zhuǎn)賬、記賬、結(jié)賬工作。、明細(xì)賬、總賬的管理。本項(xiàng)目憑證、賬冊(cè)、報(bào)表的裝訂、保管工作。，負(fù)責(zé)分公司整體各項(xiàng)稅種的對(duì)外申報(bào)工作涉稅各種發(fā)票的購買、發(fā)放、登記、保管工作。、物料用品賬的管理，與庫房核對(duì)庫存商品賬及物料用品賬，并對(duì)庫房進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，每季、年底對(duì)庫房進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)?！妒杖?、借款、報(bào)銷、支出憑單具體審核操作要求》 憑單填寫是否正確1） 記賬文字為中文，字跡工整可識(shí)別，摘要填寫應(yīng)盡是詳實(shí)。2） 金額有大小寫要求的要嚴(yán)格遵守大小寫規(guī)范書寫，（壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、佰仟萬億、元角分），大小寫金額應(yīng)頂頭盡量不留空隙，金額未達(dá)分的以“整”或“正”字結(jié)尾。3） 日期、領(lǐng)繳款人等填寫完整。 憑單是否已完成審批過程審批過程應(yīng)真實(shí)有效，具體審批流程參見公司相關(guān)借款、報(bào)銷制度規(guī)定。 憑單后附內(nèi)容是否齊備并符合要求1） 支出或報(bào)銷單后應(yīng)附有發(fā)票原件a. 發(fā)票是否合法真實(shí)。b. 抬頭金額等各項(xiàng)是否填寫完整。c. 發(fā)票是否加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，章上名稱是否與付款單位相符。d. 發(fā)票金額是否與憑單及后附清單一致。e. 大批量購貨只開具總價(jià)的發(fā)票后是否附有相應(yīng)金額的清單。2） 屬于物品采購的是否后附《入庫單》、《收貨單》。需提前提出請(qǐng)購要求的是否具備審批過的《請(qǐng)購單》。3） 屬于差旅費(fèi)報(bào)銷的是否已填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。4） 屬于工作餐或招待性支出的發(fā)票后是否注明工作餐具體人名或招待單位或個(gè)人名稱，招待性支出是否后附已審批的《招待費(fèi)審批單》。5） 過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)是否已注明地點(diǎn)及目的。6） 收入憑單后是否附有發(fā)票、收據(jù)，屬支票付款的后應(yīng)附等金額的銀行入賬單，現(xiàn)金付款的應(yīng)對(duì)收取現(xiàn)金金額進(jìn)行核實(shí)。7） 所有支出前必須附支出憑單。財(cái)務(wù)部結(jié)算程序要求一、 出納人員對(duì)每一筆業(yè)務(wù)收支應(yīng)確保原始憑證的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性，并嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度，保證財(cái)務(wù)手續(xù)齊全。二、 出納人員應(yīng)按日對(duì)已發(fā)生的業(yè)務(wù)編制記賬憑證并輸機(jī)，根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記賬。三、 出納人員編制記賬憑證，應(yīng)做到認(rèn)真嚴(yán)格填寫，不得涂改，所用科目要準(zhǔn)確，摘要要能夠簡要說明此張憑證內(nèi)容、時(shí)間及關(guān)聯(lián)方。四、 出納人員次個(gè)工作日上午10時(shí)前將前日所做記賬憑證打印、粘貼完整后傳遞至所屬會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)人員當(dāng)日應(yīng)對(duì)出納崗交來的記賬憑證進(jìn)行審核，對(duì)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審理，對(duì)不合理、科目有誤、錯(cuò)記、漏記的憑證予以退回，糾正其錯(cuò)誤，要求出納盡快改正，起到監(jiān)督的作用。五、 每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記賬憑證制作審核工作周期不得超過三個(gè)工作日。六、 庫房每月25日前將本月所發(fā)生的《收貨單》、《入庫單》、《出庫單》連同項(xiàng)目領(lǐng)用情況匯總表及時(shí)交到財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行核對(duì)后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。七、 每月2530日為財(cái)務(wù)部月底結(jié)賬日，出納人員應(yīng)及時(shí)清理手中留存的憑單，將所有本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制記賬憑證，于每月25日（遇節(jié)假日順延）結(jié)束當(dāng)月憑單制作、輸機(jī)、打印、傳遞工作，以確保本期發(fā)生的收入和費(fèi)用計(jì)入本期內(nèi)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在30日完成當(dāng)月出納崗傳遞的所有憑單的審核、修改、記賬工作。八、 每月月底結(jié)賬各崗出納人員應(yīng)注意控制本崗的庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，公司項(xiàng)目月現(xiàn)金庫存為10000元以內(nèi)，其余各項(xiàng)目月現(xiàn)金庫存為5000元以內(nèi)。及時(shí)清理各項(xiàng)借款，督促借款人及時(shí)報(bào)賬。九、 每月28日庫房人員應(yīng)完成當(dāng)月庫房的盤點(diǎn)工作，并于當(dāng)日16：00前將月庫存盤點(diǎn)表交至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。十、 每月月底要求會(huì)計(jì)人員盡快完成本月所有結(jié)賬、對(duì)賬、結(jié)轉(zhuǎn)等工作，并編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及公司各項(xiàng)內(nèi)部報(bào)表，當(dāng)月底最后一個(gè)工作日完成各項(xiàng)目報(bào)表編制、匯總工作，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。十一、 各崗應(yīng)嚴(yán)格按照此程序要求執(zhí)行，各司其職各負(fù)其責(zé)，對(duì)無合理理由造成結(jié)賬工作延誤的現(xiàn)象，將追究相關(guān)人員的責(zé)任，以確保及時(shí)、準(zhǔn)確地提供完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)核算資料，滿足公司管理的需要。 38 / 38