公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定word版-資料下載頁
2025-04-23 01:01本頁面
【正文】 另有規(guī)定者從其規(guī)定。 報(bào)帳人領(lǐng)款必須簽名，出納加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 規(guī)范公司取得發(fā)票的規(guī)定 為規(guī)范公司取得的發(fā)票，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)好公司利益，特對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出明確規(guī)定： 一、與公司發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的（包括購進(jìn)貨物及備品備件、設(shè)備的安裝維修、委托其他單位加工配件 等），均應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，且應(yīng)按要求開具，基本信息應(yīng)與公司的開票信息相符，不應(yīng)有壓線、印章覆蓋字跡等現(xiàn)象。 二、公司各業(yè)務(wù)部門在選擇供應(yīng)商時(shí)應(yīng)選擇具有一般納稅人資格的單位，取得 17％的增值稅專用發(fā)票；如有特殊原因，可由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后選擇小規(guī)模納稅人做為合作單位，讓對(duì)方去國稅大廳代開 3％的增值稅專用發(fā)票。 三、在公司從事建筑安裝、房屋建筑物的修繕等增值稅應(yīng)稅勞務(wù)以外的勞務(wù)均應(yīng)取得地稅局開具的勞務(wù)發(fā)票；為公司提供運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)開具統(tǒng)一的運(yùn)輸發(fā)票。 四、供應(yīng)部、設(shè)備部、招標(biāo)辦等相關(guān)部門對(duì)所簽訂的合同協(xié)議、比價(jià) 單等必須明確發(fā)票的種類、開具的時(shí)間等項(xiàng)目，不要發(fā)票、發(fā)票的種類含糊不清、開具的時(shí)間不明確等情況不允許出現(xiàn)。 五、在其他業(yè)務(wù)中取得的普通發(fā)票、定額發(fā)票，要注明勞務(wù)內(nèi)容，業(yè)務(wù)發(fā)生日期，供應(yīng)商加蓋的印章一定要清晰，付款方應(yīng)注明公司全稱，不符合上述要求的，財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。 本通知從下發(fā)之日起執(zhí)行，通知執(zhí)行過程中遇到的問題由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 加強(qiáng) 合同管理 的規(guī)定 為防范公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)一步加強(qiáng)合同的管理，在繼續(xù)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司《合同管理辦法》和鐵雄煤化字（ 2021） 31 號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范合同管 理印章管理的通知》的基礎(chǔ)上，現(xiàn)針對(duì)合同簽訂與執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，特 規(guī)定 如下： 一、訂立合同前，職能部門必須了解、掌握對(duì)方的經(jīng)營資格、資信等情況，并要求對(duì)方提供證明其經(jīng)營資格的相關(guān)材料，包括經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè)稅務(wù)登記證、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證及法人授權(quán)委托書（加蓋公章）和相應(yīng)的資質(zhì)證書（如煤炭買賣合同需對(duì)方提供開戶許可證及煤炭經(jīng)營許可證，建筑類合同需對(duì)方提供建筑工程資質(zhì)等級(jí)證書等）。 資質(zhì)材料復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)或通過網(wǎng)上查詢核對(duì)，核對(duì)無誤后要求對(duì)方加蓋公章。職能部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在合同會(huì)簽表上說明簽約單位 的資質(zhì)情況，對(duì)于合同對(duì)方提供的資質(zhì)材料由職能部門留存，并在合同會(huì)簽時(shí)作為附件一并附后，法務(wù)部必須進(jìn)行監(jiān)督檢查。 按照公司規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)的，招標(biāo)辦作為職能部門對(duì)資質(zhì)進(jìn)行存檔管理。其他各類合同由各經(jīng)辦部門作為職能部門對(duì)資質(zhì)進(jìn)行存檔管理。 二、合同的簽訂應(yīng)盡量使用公司制定的版本，格式合同版本可向法務(wù)部索取，也可委托法務(wù)部草擬。簽署合同應(yīng)保證紙張清潔完好，合同文本字跡清晰，嚴(yán)禁使用傳真件直接簽署；確需以傳真件形式簽訂合同的，必須在正式履行前索取正式合同文本并加蓋公章。合同簽訂中不得留有空白處，合同的簽訂日期、有效期應(yīng) 填寫清楚。對(duì)于簽約方的相關(guān)信息（如單位名稱、地址、聯(lián)系方式、銀行賬號(hào)等）必須清楚詳盡地填寫，保證合同的完整性。 三、嚴(yán)格執(zhí)行合同會(huì)簽制度。合同會(huì)簽前應(yīng)要求對(duì)方先行簽字蓋章，合同會(huì)簽要由我公司經(jīng)辦人持合同及相關(guān)材料履行會(huì)簽手續(xù)，不得由外單位人員持合同會(huì)簽。合同會(huì)簽后，由法務(wù)部加蓋“已審核”印章，公司辦公室方能加蓋合同專用章。 四、合同經(jīng)辦部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)在合同文本上委托代理人處簽字，并負(fù)責(zé)合同的簽訂、檢查合同履行情況、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合同款項(xiàng)的支付工作，對(duì)合同履行過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，不能及時(shí)妥善解決的應(yīng)將 相關(guān)情況通報(bào)法務(wù)部與集團(tuán)公司稽查辦公室，爭(zhēng)取問題得到及時(shí)解決。 五、合同簽訂后應(yīng)及時(shí)歸檔。合同正本由公司檔案室和職能部門各留一份，合同簽訂完畢三日內(nèi)經(jīng)辦部門應(yīng)將合同復(fù)印件交法務(wù)部、財(cái)務(wù)部各一份存檔。 六、建立合同違約處理制度。合同對(duì)方違約的，合同經(jīng)辦部門報(bào)分管副總批準(zhǔn)后，通知法務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重程度按照合同條款約定收取違約金，違約金不足以彌補(bǔ)公司損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方賠償損失，可采取協(xié)調(diào)、仲裁或訴訟方式解決。 公司自身違約的情形，應(yīng)當(dāng)由合同經(jīng)辦部門以書面形式報(bào)告公司有關(guān)負(fù)責(zé)人，并將相關(guān)情況通報(bào)法務(wù)部和集團(tuán)公司稽查 辦公室。 七、嚴(yán)禁各職能部門使用部門印章對(duì)外簽訂合同或技術(shù)協(xié)議。 八、嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備、生產(chǎn)原材料、輔料材料等物資進(jìn)廠的質(zhì)量檢驗(yàn)制度。 九、簽訂合同需確保我公司所在地人民法院享有管轄權(quán)，特殊情形無管轄權(quán)的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 十、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，或符合簽訂合同條件而未簽訂合同的，或驗(yàn)收未通過的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。
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