杭州某公司財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定-資料下載頁
2025-04-12 03:41本頁面
【正文】 應(yīng)按照會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)時(shí)辦理交接手續(xù)的程序辦理會(huì)計(jì)工作交接。移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的合法性，真實(shí)性，承擔(dān)法律責(zé)任。 第八章 會(huì)計(jì)檔案的管理第一條 根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及檔案法有關(guān)規(guī)定，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，特制定本細(xì)則。第二條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，它是反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料與憑證。由會(huì)計(jì)部門歸檔，集中保管。第三條 會(huì)計(jì)檔案部門必須執(zhí)行保密安全等制度，確保檔案的安全。第四條 凡形成核算材料的在年度終了，由財(cái)會(huì)人員按要求填好封面，編造案卷目錄。第五條 保管部門應(yīng)對(duì)保存的會(huì)計(jì)檔案加強(qiáng)管理，借閱會(huì)計(jì)檔案必須按規(guī)定辦理借閱手續(xù)，檔案原件不得借出，如有特殊需要需領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆卷、撕毀、標(biāo)畫、抽換、丟失，并限期歸還。第六條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)特點(diǎn)分為永久，定期兩類。定期分為五年、十五年、二十五年三種。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后第一天算起。第七條 會(huì)計(jì)檔案按決算報(bào)表類，財(cái)務(wù)帳冊(cè)類，工資表冊(cè)類，會(huì)計(jì)憑證類和其它類進(jìn)行整理組卷。第八條 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案部門提出銷毀意見，在綜合檔案的主持下會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同簽定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可銷毀。第十條 按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門二人監(jiān)銷，監(jiān)銷人要在銷毀清冊(cè)上簽名，歸入檔案?jìng)洳椤? 第九章 審 計(jì) 會(huì)計(jì)內(nèi)部要加強(qiáng)會(huì)計(jì)審計(jì)制度，通過審計(jì)，對(duì)日常核算工作出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤或不法行為及時(shí)加以糾正或制止，以提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。 審計(jì)內(nèi)容：、費(fèi)用、成本、計(jì)劃的審計(jì)，編制依據(jù)是否可靠，數(shù)額是否準(zhǔn)確，各項(xiàng)指標(biāo)是否銜接。 ，審核每天的資金的運(yùn)動(dòng)運(yùn)作情況，是否與證券部資金余額相符，證券品種，余額相符。，帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容進(jìn)行審核，審核其內(nèi)容是否齊全，手續(xù)是否符合要求，數(shù)字是否真實(shí)、合法、合理。 ，檢查財(cái)務(wù)的收發(fā)，保管和結(jié)存情況并與帳面記錄核對(duì)，確保帳、卡、物相符。 ，是否合理、合規(guī)。 第十章 實(shí)施、解釋和修改第一條 本管理?xiàng)l例經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)之日起開始執(zhí)行。第二條 本管理?xiàng)l例由股東會(huì)授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。第三條 本管理?xiàng)l例的修改，由總經(jīng)理提出，交股東會(huì)批準(zhǔn)。附 件：1. 表C1—1 公司借款單2. 表C1－2公司使用轉(zhuǎn)帳支票申請(qǐng)單3. 表C1－3公司出差申請(qǐng)表4. 表C1－4 公司差旅費(fèi)報(bào)銷單（使用通用格式）5. 表C1－5 公司低值易耗品攤銷計(jì)算表6．表C1—6物品入庫存單7．表C1—7物品申購單附件1：表C1－1 杭州文化藝術(shù)有限公司借款單借 款 單 借款單(副聯(lián))借款部門用途 借款金額大寫小寫￥預(yù)計(jì)還款期限年 月 日 年 月 日 姓名借款用途借款金額還款金額差額還款日期單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)主管 出納部門主管 借款人 借款人附件2：表C1－2 杭州文化藝術(shù)有限公司使用轉(zhuǎn)帳支票申請(qǐng)單使用轉(zhuǎn)帳支票申請(qǐng)單申請(qǐng)日期 年 月 日用款用途用款方式用款金額大寫小寫￥用款部門合同號(hào)申請(qǐng)人約定交貨期或報(bào) 帳 期年 月 日財(cái)務(wù)簽批帳號(hào)主管簽批開戶銀行 附件3：表C1－3 杭州文化藝術(shù)有限公司出差申請(qǐng)表出差申請(qǐng)單出差人職別代理人職別出差時(shí)間年 月 日起至 年 月 日共計(jì) 天出差地點(diǎn)出發(fā)時(shí)間暫支旅費(fèi)出差事由總經(jīng)理部門主管申請(qǐng)人
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