加盟公司財務(wù)管理制度與規(guī)定-資料下載頁
2025-06-06 21:17本頁面
【正文】 、記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。會計人員根據(jù)主管會計審核后的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關(guān)的會計報表。主管會計根據(jù)各種明細賬及相關(guān)的匯總資料、報表，編制財務(wù)經(jīng)營狀況表和有關(guān)各類財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)報表。一個財務(wù)人員可以兼管幾個崗位的工作，或?qū)⒁粋€崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。主管會計對會計工作負全責(zé)，其他人員各負其責(zé)，互相配合。（二）、收款的規(guī)定和程序（1）日常由出納負責(zé)收款，節(jié)假日由主管會計統(tǒng)一安排財務(wù)部人員值班。各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設(shè)計室、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。（2）值班人員所收款項應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。（3）由主管會計或主管會計安排的記賬會計對收入的款項進行審核。（4）記賬會計依據(jù)審核后的憑證記賬。（三）、退款的規(guī)定和程序工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項不允許代辦退款。退款的辦理程序應(yīng)按分公司財務(wù)部下發(fā)的退款程序辦理。十、費用報銷的財務(wù)內(nèi)部規(guī)定（一）、借款部門填寫用款的報請審批單，經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全交主管會計審核簽字后付款。財務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會計主管簽字。 凡借款款項必須在三日內(nèi)，立即銷賬，如財務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報批對其進行相應(yīng)處罰。（二）、報銷出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額。一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單，明細單需加蓋與發(fā)票一致的印章。支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會計、總經(jīng)理（按以上順序）簽字后予以報銷，憑證加蓋“付訖”章。支出憑證大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由主管會計在發(fā)票上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票?！案队櫋庇≌虏坏脡涸诟犊罱痤~上。支票付款由出納制作支出憑證，主管會計、經(jīng)手人在支出憑證及支票票根簽字后，報總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款。找總經(jīng)理審批時，凡是事先申請用款的，須帶申請表一同交總經(jīng)理審批。白條和收據(jù)一律不得報銷入賬，如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應(yīng)人員一次性2050元的罰款。 北京闊達建筑裝飾工程有限責(zé)任公司１２
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