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正文內(nèi)容

加盟公司財(cái)務(wù)管理制度與規(guī)定-資料下載頁

2025-06-06 21:17本頁面
  

【正文】 、記賬規(guī)則及工作程序(一)、基本原則我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,登記現(xiàn)金、銀行日記賬。會(huì)計(jì)人員根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)分類賬,編制科目匯總表,登記總賬,編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。主管會(huì)計(jì)根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料、報(bào)表,編制財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況表和有關(guān)各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表。一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作,或?qū)⒁粋€(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理,但必須遵循出納人員不得兼管稽核,會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。主管會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)全責(zé),其他人員各負(fù)其責(zé),互相配合。(二)、收款的規(guī)定和程序(1)日常由出納負(fù)責(zé)收款,節(jié)假日由主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一安排財(cái)務(wù)部人員值班。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入的款項(xiàng)須按照類別進(jìn)行歸類登記,在收款日表上登記日期、款項(xiàng)、金額、設(shè)計(jì)室、開據(jù)的收據(jù)號(hào)及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全,收入任何款項(xiàng)均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。(2)值班人員所收款項(xiàng)應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。(3)由主管會(huì)計(jì)或主管會(huì)計(jì)安排的記賬會(huì)計(jì)對(duì)收入的款項(xiàng)進(jìn)行審核。(4)記賬會(huì)計(jì)依據(jù)審核后的憑證記賬。(三)、退款的規(guī)定和程序工程退款須客戶親自辦理,特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項(xiàng)不允許代辦退款。退款的辦理程序應(yīng)按分公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的退款程序辦理。十、費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定(一)、借款部門填寫用款的報(bào)請(qǐng)審批單,經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字,出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全交主管會(huì)計(jì)審核簽字后付款。財(cái)務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會(huì)計(jì)主管簽字。 凡借款款項(xiàng)必須在三日內(nèi),立即銷賬,如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對(duì)當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。(二)、報(bào)銷出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求:抬頭、名稱、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票,凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票,必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額。一次性購(gòu)買數(shù)量較多的物品或材料,發(fā)票填寫不下的可附明細(xì)單,明細(xì)單需加蓋與發(fā)票一致的印章。支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理(按以上順序)簽字后予以報(bào)銷,憑證加蓋“付訖”章。支出憑證大小寫金額、名稱、項(xiàng)目均不得涂改,憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實(shí)際支出小于票面金額的由主管會(huì)計(jì)在發(fā)票上簽字注明。實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票?!案队櫋庇≌虏坏脡涸诟犊罱痤~上。支票付款由出納制作支出憑證,主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人在支出憑證及支票票根簽字后,報(bào)總經(jīng)理,總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款。找總經(jīng)理審批時(shí),凡是事先申請(qǐng)用款的,須帶申請(qǐng)表一同交總經(jīng)理審批。白條和收據(jù)一律不得報(bào)銷入賬,如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應(yīng)人員一次性2050元的罰款。 北京闊達(dá)建筑裝飾工程有限責(zé)任公司12
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