農村商業(yè)銀行會計主管離崗審計制度-資料下載頁
2025-10-11 18:33本頁面
【導讀】份有限公司干部離任審計制度》等規(guī)定，制定本制度。提升、免聘、辭職、離退休、強制休假等原因，離開原工作崗位，訓，持證上崗；是否堅持會計出納輔導制度等文件、規(guī)章。（二）檢查是否建立崗位責任制和相應考核制度，定崗定責，持對柜員業(yè)務事中、事后監(jiān)督。及內外帳務核對是否相符。各項報表留底裝訂成冊，入庫登記保管。的現象；檔案調閱是否符合規(guī)定，調閱檔案是否辦理相關手續(xù)；及財產流失、賬實不符、損失浪費等問題。經濟案件發(fā)生，審計對象是否因承擔責任被追究行政責任。位的工作責任或重大失誤，確認其責任。第七條支行會計主管離崗由總行組織審計。出離崗審計意見書，經批準后由稽核部立項，組成審計組。第九條發(fā)出通知。第十條現場審計。憑證等資料，向有關單位和人員調查取證核實情況。第十一條事實確認。第十二條出具審計報告。核部門責令改正，并給予相應處分。構成犯罪的移交有關司法機。第十六條本制度自印發(fā)之日起實施。
【正文】 件、會議記錄、賬表憑證等資料，向有關單位和人員調查取 證核實情況。 第十一條 事實確認。審計組綜合審計情況，提出審計事實確認書，并向審計對象通報審計情況，審計對象應以書面確認審計事實。特殊情況下，經批準后審計事實確認書可不向審計對象通報。 第十二條 出具審計報告。報告內容包括：審計對象履行職責的基本情況，審計中發(fā)現的問題及審計對象應承擔的責任，處理意見及建議。 第四章 罰 則 第十三條 審計對象提供虛假資料，故意隱瞞事實的，對審計對象及有關責任人，給予相應處分。 第十四條 對干擾、阻撓審計工作，打擊報復審計人員由稽核部門責令改正，并給予相應處分。構 成犯罪的移交有關司法機關處理。 第五章 附 則 第十五條 本制度由農村商業(yè)銀行股份有限公司負責解釋和修訂。 第十六條 本制度自印發(fā)之日起實施。
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