農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)主管離崗審計(jì)制度-資料下載頁
2025-10-11 18:33本頁面
【導(dǎo)讀】份有限公司干部離任審計(jì)制度》等規(guī)定，制定本制度。提升、免聘、辭職、離退休、強(qiáng)制休假等原因，離開原工作崗位，訓(xùn)，持證上崗；是否堅(jiān)持會(huì)計(jì)出納輔導(dǎo)制度等文件、規(guī)章。（二）檢查是否建立崗位責(zé)任制和相應(yīng)考核制度，定崗定責(zé)，持對(duì)柜員業(yè)務(wù)事中、事后監(jiān)督。及內(nèi)外帳務(wù)核對(duì)是否相符。各項(xiàng)報(bào)表留底裝訂成冊(cè)，入庫登記保管。的現(xiàn)象；檔案調(diào)閱是否符合規(guī)定，調(diào)閱檔案是否辦理相關(guān)手續(xù)；及財(cái)產(chǎn)流失、賬實(shí)不符、損失浪費(fèi)等問題。經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，審計(jì)對(duì)象是否因承擔(dān)責(zé)任被追究行政責(zé)任。位的工作責(zé)任或重大失誤，確認(rèn)其責(zé)任。第七條支行會(huì)計(jì)主管離崗由總行組織審計(jì)。出離崗審計(jì)意見書，經(jīng)批準(zhǔn)后由稽核部立項(xiàng)，組成審計(jì)組。第九條發(fā)出通知。第十條現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。憑證等資料，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證核實(shí)情況。第十一條事實(shí)確認(rèn)。第十二條出具審計(jì)報(bào)告。核部門責(zé)令改正，并給予相應(yīng)處分。構(gòu)成犯罪的移交有關(guān)司法機(jī)。第十六條本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
【正文】 件、會(huì)議記錄、賬表憑證等資料，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取 證核實(shí)情況。 第十一條 事實(shí)確認(rèn)。審計(jì)組綜合審計(jì)情況，提出審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書，并向?qū)徲?jì)對(duì)象通報(bào)審計(jì)情況，審計(jì)對(duì)象應(yīng)以書面確認(rèn)審計(jì)事實(shí)。特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)后審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書可不向?qū)徲?jì)對(duì)象通報(bào)。 第十二條 出具審計(jì)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括：審計(jì)對(duì)象履行職責(zé)的基本情況，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)對(duì)象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，處理意見及建議。 第四章 罰 則 第十三條 審計(jì)對(duì)象提供虛假資料，故意隱瞞事實(shí)的，對(duì)審計(jì)對(duì)象及有關(guān)責(zé)任人，給予相應(yīng)處分。 第十四條 對(duì)干擾、阻撓審計(jì)工作，打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員由稽核部門責(zé)令改正，并給予相應(yīng)處分。構(gòu) 成犯罪的移交有關(guān)司法機(jī)關(guān)處理。 第五章 附 則 第十五條 本制度由農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第十六條 本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
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