【正文】 費用折舊攤銷費資金占用費支出利息支出==6361萬元6．年銷售利潤估算：年銷售利潤=銷售收入銷售成本銷售費用銷售稅金及附加==營業(yè)利潤=銷售利潤管理費用財務(wù)費用財政資金占用費==年利潤總額=營業(yè)利潤所得稅=*(133%)=269萬元7．盈利能力分析投資利潤率=利潤總額/投資總額=269/433100%=62%投資回收期=財務(wù)內(nèi)部收益率=%財務(wù)凈現(xiàn)值為1838萬元。根據(jù)現(xiàn)金流量表計算，在整個項目計算期內(nèi)，,%,財務(wù)凈現(xiàn)值為1838萬元。(見附表財務(wù)現(xiàn)金流量表) 國民經(jīng)濟分析實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展和壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、農(nóng)民增收和促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要渠道之一，因此，要增加和擴大龍頭企業(yè)的生產(chǎn)加工能力和規(guī)模，提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次；該項目的建成投產(chǎn)，將進一步拉動種植作物的區(qū)域化種植，推動和促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整步入良性發(fā)展軌道，與國際標準化農(nóng)產(chǎn)業(yè)接軌奠定了良好的基礎(chǔ)，拉起了龍頭帶基地、基地帶農(nóng)戶的發(fā)展格局，實現(xiàn)了產(chǎn)、供、銷一體，農(nóng)、工、貿(mào)結(jié)合的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展格局，實現(xiàn)了提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的科技水平、促使主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)由優(yōu)變強、帶動了農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展。項目擴建投產(chǎn)后，花生種植范圍可輻射到全市及周邊縣市，帶動3萬農(nóng)戶進行花生種植，基地規(guī)模擴大到14萬畝以上，比種植糧食畝純收入多200元以上，可使農(nóng)民增加純收入2800萬元以上。在產(chǎn)品價格、成本費用發(fā)生變動時，對投資回收期、財務(wù)內(nèi)部收益率都有明顯的影響。產(chǎn)品價格上升或成本費用降低，投資回收期縮短，企業(yè)效益增加。反之，投資回收期加長，企業(yè)效益減少。當產(chǎn)品價格下降5%時，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為272萬元，%。當生產(chǎn)成本上升5%時，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為367萬元，%，（詳見772敏感性分析表） 社會效益分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展和壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、農(nóng)民增收和促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要渠道之一，因此，要增加和擴大龍頭企業(yè)的生產(chǎn)加工能力和規(guī)模，提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次；該項目的建成投產(chǎn)，將進一步拉動種植作物的區(qū)域化種植，推動和促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整步入良性發(fā)展軌道，與國際標準化產(chǎn)業(yè)化接軌奠定了良好的基礎(chǔ)，拉起了龍頭帶基地、基地帶農(nóng)戶的發(fā)展格局，實現(xiàn)了產(chǎn)、供、銷一體，農(nóng)、工、貿(mào)結(jié)合的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展格局，實現(xiàn)了提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的科技水平、促使主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)由優(yōu)變強、帶動農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展。 產(chǎn)、加、銷環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)公司以定單農(nóng)業(yè)的方式，強化合同服務(wù)，與農(nóng)戶簽訂雙向生產(chǎn)經(jīng)營合同，實行基地帶農(nóng)戶的生產(chǎn)形式，在種植上為農(nóng)戶實行“三統(tǒng)一”服務(wù)，即統(tǒng)一提供種植良種，統(tǒng)一提供免費技術(shù)指導(dǎo)和技術(shù)培訓(xùn)，統(tǒng)一按合同保護價收購；收購前預(yù)付50%的貨款，收購時全部結(jié)清貨款，較好地解決了農(nóng)民的投資問題，維護了農(nóng)民的利益。項目的實施同時還有力地帶動了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料經(jīng)營、運輸、通訊、服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展。 輻射帶動作用：項目擴建投產(chǎn)后，花生種植范圍可輻射到全市及周邊縣市，帶動3萬農(nóng)戶進行花生種植，基地規(guī)模擴大到14萬畝以上，增加就業(yè)人員200人以上。、組織化程度提高項目建成投產(chǎn)后，由于實行基地化生產(chǎn)，有效地促進了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化、集約化經(jīng)營，提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)化、組織化、社會化程度，以規(guī)模優(yōu)勢提高市場競爭力，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的健康、穩(wěn)定發(fā)展和經(jīng)營規(guī)模的增長及經(jīng)濟效益的提高。 農(nóng)民增收及其他社會影響：項目建成投產(chǎn)后，增加了農(nóng)產(chǎn)品的加工消化能力，實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的加工增值，畝均純收入可達到1200元—1500元，比非基地種植戶畝純增收1200元以上，可使農(nóng)民增加純收入2800萬元以上。項目的建成投產(chǎn)不僅解決了當?shù)氐馁Y源過剩問題，而且還帶動了運輸業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展，用花生殼粉碎所生產(chǎn)的高強度壓花板等都為農(nóng)產(chǎn)品的就地加工增值提供了保證，為當?shù)剞r(nóng)民提供了更多的就業(yè)機會，為全市農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化、國際化、標準化提供了樣板。 生態(tài)效益分析該項目由于實行基地化、集約化生產(chǎn)，推廣使用生物肥料和生物藥物，基本實現(xiàn)了無公害生產(chǎn)；項目在加工過程中無需要使用任何化學(xué)物質(zhì)，生產(chǎn)所排出的廢渣、廢水，可用于制磚和農(nóng)田灌溉，對土地、水源和大氣無污染。無藥殘及二次污染問題。符合生態(tài)環(huán)境要求。 風險分析 生產(chǎn)能力與實際產(chǎn)量分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：利用率=年固定成本/（年銷售收入年可變成本）100%=266/()=%以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點：產(chǎn)量=利用率*年產(chǎn)量=%18750=7361噸 銷量和價格變化分析價格=年總成本/年總產(chǎn)量=6396/18750=盈虧平衡點是費用與銷售收入的相等點，它是考核企業(yè)盈利的重要標志，%。%，企業(yè)才能保本，否則要虧本。%的生產(chǎn)能力與設(shè)計生產(chǎn)能力100%差距較大，，所以抗風險能力較強。（詳見772敏感性分析表）。 原材料供應(yīng)分析該項目廠區(qū)在花生種植的中心，東鄰膠州、南接諸城，在廠區(qū)周圍有本市和鄰縣市的30多萬畝花生種植基地，道路暢通，貨源充足，完全滿足加工能力的需求。該項目中所申請的財政資金和銀行借款，用生產(chǎn)經(jīng)營中所得的利潤償還，具體還款計劃：有償資金在第三年償還50%，第四年償還50%。第十章 結(jié)論與建議山東省高密市新春油脂有限責任公司萬噸濃香花生油擴建項目是一個具有良好發(fā)展?jié)摿Φ捻椖浚a(chǎn)品備受國內(nèi)外市場青睞，經(jīng)營風險小，經(jīng)濟效益和社會效益較高，輻射帶動作用強，該項目的建設(shè)，必將對我市的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化種植結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮良好的促進和推動作用，也符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的方向。：本項目以國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策為指導(dǎo)，確立了明確的指導(dǎo)思想和目標，適合我國的國情和農(nóng)業(yè)四個現(xiàn)代化的需要，特別是我國加入WTO后，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)品市場與國際市場接軌的新情況下，為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的產(chǎn)業(yè)化、標準化、現(xiàn)代化、國際化探索了新的發(fā)展模式，建立了示范樣板。：項目區(qū)自然資源、氣候資源、交通優(yōu)勢和社會經(jīng)濟條件都有利于項目的實施，光、電、熱、水、土地資源豐富，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度高，農(nóng)民收入提高快，企業(yè)現(xiàn)代化管理水平高，技術(shù)力量雄厚，產(chǎn)品開發(fā)能力較強。、社會效益、生態(tài)效益明顯：項目建成后，按75%的生產(chǎn)平衡率計算，年可加工花生米18750噸，生產(chǎn)濃香花生油7500噸、優(yōu)質(zhì)花生餅11200噸，,實現(xiàn)利潤269萬元。%，財務(wù)凈現(xiàn)值為1838萬元，經(jīng)過專家及專業(yè)技術(shù)人員的考察，認為該項目具有較強的盈利能力和抗風險能力，經(jīng)濟效益顯著。綜上所述，本項目市場前景好，輻射帶動力強，經(jīng)專家研討論證，項目的方案設(shè)計合理，經(jīng)濟效益顯著，社會效益和生態(tài)效益成果明顯，是切實可行的。第十一章 附錄一、 附件附件： 1．萬噸濃香花生油加工擴建項目專家評審論證意見 2．征用土地審批意見3．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省重點龍頭企業(yè)批復(fù)通知4．GB/T19001—2000質(zhì)量管理體系認證證書5．中國食品工業(yè)協(xié)會“誠信企業(yè)、放心食品”單位榮譽證書6．農(nóng)業(yè)部食品質(zhì)量監(jiān)督檢測中心優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品合格證書7．中國食品工業(yè)協(xié)會全國質(zhì)量信得過表彰公告證書8. 企業(yè)2003年度審計報告10．高密市財政局配套資金承諾書11．建設(shè)項目環(huán)境影響登記表二、 附表 (增量全部投資)%現(xiàn)金流量表%現(xiàn)金流量表(含財政有償資金)還本付息計算表 三、附圖山東省高密市新春油脂有限責任公司平面圖30