【正文】 的素質(zhì)的高低是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，本項目生產(chǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的有關(guān)人員，擬派到國內(nèi)同類型生產(chǎn)廠進(jìn)行培訓(xùn)，其他人員由公司組織就地培訓(xùn)，請經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術(shù)人員講課，使生產(chǎn)人員能夠掌握基礎(chǔ)知識和基本技能，并要嚴(yán)格考核，持證上崗，培訓(xùn)人員應(yīng)不少于一線操作人員中的6070%，培訓(xùn)時間應(yīng)根據(jù)崗位操作的復(fù)雜程度確定，通常為12個月，人員培訓(xùn)工作一定要安排在設(shè)備調(diào)試期間進(jìn)行。第十三章、項目實(shí)施進(jìn)度一、建設(shè)工期項目總建設(shè)期為15個月，2010年9月至2011年11月。二、實(shí)施進(jìn)度安排1. 實(shí)施準(zhǔn)備2010年9月～2010年10月完成可行性研究報告及論證。并進(jìn)行必要的實(shí)施準(zhǔn)備。2. 勘察設(shè)計2010年11～12月完成初步設(shè)計，并實(shí)施設(shè)備訂購；2011年1月4月完成施工圖設(shè)計。3. 土建工程2011年5月～8月土建工程。4. 內(nèi)部裝修及設(shè)備安裝2011年8月～9月，設(shè)備安裝及內(nèi)部裝修。5. 人員培訓(xùn)2011年9～10月，人員招聘及培訓(xùn)。6. 試生產(chǎn)及原料采購2011年11月，原料采購、生產(chǎn)調(diào)試7. 正式生產(chǎn)2011年12月，項目正式投入生產(chǎn)。建設(shè)項目工期安排見表131項目建設(shè)進(jìn)度計劃表。表131 項目建設(shè)進(jìn)度計劃表序號時間安排項目名稱2010年2011年91011121234567891011121編制可研及審批2初步設(shè)計3施工圖設(shè)計4土建施工5設(shè)備安裝及內(nèi)部裝修6人員培訓(xùn)及原料采購7試生產(chǎn)8正式生產(chǎn)10000噸花生精深加工出口項目可行性研究報告第十四章、投資估算及融資方案一、投資估算依據(jù)建筑工程費(fèi)：參考項目所在地造價水平及“吉林省建筑安裝費(fèi)用估算定額”估算。設(shè)備價格：參照有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報價及市場價格估算。安裝工程費(fèi)：根據(jù)設(shè)備原價提取?；绢A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的10%估算。二、投資估算及投資使用計劃項目總投資，其中：,。⑴建設(shè)投資估算，其中：建筑工程費(fèi)1012萬元；；；；；。詳見附表1“建設(shè)投資估算表”。⑵建設(shè)期利息項目無貸款。⑶流動資金估算根據(jù)分項詳細(xì)估算法估算。詳見附表2“流動資金估算表”。投資使用計劃根據(jù)項目的建設(shè)進(jìn)度，全部在建設(shè)期投入。，以后各年根據(jù)生產(chǎn)需要再增加或減少部分流動資金。三、融資方案，全部由企業(yè)自籌解決。第十五章、財務(wù)評價一、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》為依據(jù)，符合國家有關(guān)企業(yè)法規(guī)及現(xiàn)行財稅制度。本項目計算期為12年，其中：建設(shè)期15個月，投產(chǎn)期1年，達(dá)產(chǎn)期10年。本項目基準(zhǔn)收益率為8%。二、銷售收入及營業(yè)稅金估算產(chǎn)品銷售收入表151 年銷售收入明細(xì)表產(chǎn)品名稱單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）規(guī)格花生仁噸400091003640脫皮花生仁噸3000103003090銷售收入合計產(chǎn)品售價均為含稅價，投產(chǎn)負(fù)荷率80%。銷售稅金附加根據(jù)國家增值稅暫行條例規(guī)定，項目征收13%的增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按5%，教育費(fèi)附加按3%。經(jīng)估算。詳見附表5“銷售收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。三、總成本費(fèi)用估算本項目年外購原材料、燃料動力均為含稅價，價格參照當(dāng)?shù)厥袌鰞r估算。人員工資根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況制定，福利費(fèi)按工資總額的14%提取。折舊及攤銷計算采用平均年限法，殘值率按5%計，折舊年限分別為：房屋及建筑20年，機(jī)器設(shè)備10年。遞延資產(chǎn)攤銷按5年攤銷。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3%估算。其他費(fèi)用估算。其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用均按實(shí)際發(fā)生額估算。詳見附表6“總成本費(fèi)用估算表”。四、利潤估算根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，項目征收25%企業(yè)所得稅。詳見附表9“利潤及利潤分配表”。五、財務(wù)評價盈利能力分析⑴項目投資稅前指標(biāo)：％；財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8％）；。⑵項目投資稅后指標(biāo)：％；財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8％）；。%。%。償債能力分析無債務(wù)資金。六、不確定性分析盈虧平衡分析本項目盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%，即：%時，項目就可保證不虧損，說明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。圖151 盈虧平衡圖敏感性分析主要就價格、投資、成本、產(chǎn)量等四個主要因素進(jìn)行分析。表152 單因素敏感性分析表序號不確定因素不確定因素變化率(%)項目評價指標(biāo)指數(shù)稅前內(nèi)部收益率（%）稅后內(nèi)部收益率（%）敏感系數(shù)臨界點(diǎn)基本方案1建設(shè)投資552銷售價格553經(jīng)營成本554產(chǎn)量變化55從上表可以看出銷售價格最為敏感，其次是經(jīng)營成本。圖152 單因素敏感性分析圖七、財務(wù)評價結(jié)論從以上財務(wù)評價指標(biāo)看，凈現(xiàn)值大于零、內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，反映了項目具有良好的投資效果，不確定性分析表明了項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，因此，該項目在財務(wù)上是可行的。第十六章、項目招標(biāo)一、招標(biāo)依據(jù)1.《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》。二、招標(biāo)方案建設(shè)項目名稱：某縣一萬噸花生精深加工項目名稱項目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察設(shè)計√設(shè)備購置√√√建筑工程√√√安裝工程√監(jiān)理√情況說明：建設(shè)期為15個月。第十七章、社會效益評價花生精深加工項目是一個極有前途的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目，它不僅可帶動農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且對種植業(yè)、食品工業(yè)、商貿(mào)出口等均產(chǎn)生巨大影響。它不但具有巨大經(jīng)濟(jì)效益，而且?guī)砹酥卮笊鐣б?。一、社會影響分析本項目建設(shè)以政府規(guī)劃支持的產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)，以利用地方優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行企業(yè)深加工為載體，將可持續(xù)發(fā)展的思想和原則貫穿到項目建設(shè)的全過程當(dāng)中。該項目輻射帶動周邊四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、5000余戶農(nóng)民從事花生種植，農(nóng)民平均每戶最低年收入增加6000元以上；加工基地可安置近50人就業(yè)，大部分為待業(yè)職工，平均每人年收入增加15000元以上。本項目投產(chǎn)可為國際國內(nèi)市場提供優(yōu)質(zhì)的花生制品，增強(qiáng)我國農(nóng)產(chǎn)品國際市場的競爭能力，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化工業(yè)的發(fā)展。促進(jìn)為本項目提供原料的生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)與銷售，帶動相關(guān)企業(yè)的發(fā)展。增加農(nóng)民收入，解決當(dāng)?shù)夭糠致毠ぴ倬蜆I(yè)。為解決當(dāng)前部分農(nóng)民及下崗職工就業(yè)創(chuàng)造了條件，增加社會安定因素?？蔀榈胤截斦黾佣愂铡ｍ椖拷ǔ珊?，每年為國家交納稅金，地方財政增加較大收入。有力的促進(jìn)其它產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項目與相關(guān)產(chǎn)業(yè)相互依存，相互滲透。其上游有機(jī)械工業(yè)、農(nóng)業(yè)；下游有輕工業(yè)等。二、互適性分析本項目的建設(shè)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，得到當(dāng)?shù)卣闹С?。所在地區(qū)的技術(shù)條件具備，能適應(yīng)項目建設(shè)發(fā)展。三、社會風(fēng)險分析本項目不涉及居民拆遷，同時污染物達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)排放，社會風(fēng)險很小。四、結(jié)論綜上所述，項目的建設(shè)，對提高及其深加工產(chǎn)品在國際國內(nèi)領(lǐng)域的地位和技術(shù)水平，為國家創(chuàng)造財富，實(shí)現(xiàn)地方農(nóng)民增收，緩解農(nóng)村就業(yè)壓力，促進(jìn)其它產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都具有一定的意義。第十八章、結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論①該項目的建設(shè)符合黨中央、國務(wù)院提出的以市場為導(dǎo)向，以食品工業(yè)為龍頭，發(fā)展農(nóng)村產(chǎn)品深加工，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)工貿(mào)的有機(jī)結(jié)合，對調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，解決好農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民“三農(nóng)”問題，全面提高人民的生活質(zhì)量和水平的產(chǎn)業(yè)政策。該項目建成投產(chǎn)后，不僅可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，而且可以解決剩余勞動力的再就業(yè)問題，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，其經(jīng)濟(jì)效益和社會效益是十分可觀的。②本項目采用國內(nèi)先進(jìn)的加工技術(shù)及生產(chǎn)設(shè)備，產(chǎn)品質(zhì)量更高、效益更好。③根據(jù)目前企業(yè)自身發(fā)展規(guī)劃及資源配置情況，本項目建設(shè)規(guī)模擬定建設(shè)年精深加工10000噸四粒紅花生，發(fā)展思路正確，規(guī)模適當(dāng)。④本項目建設(shè)所在地自然環(huán)境和投資環(huán)境較好，原、輔材料，水、電供應(yīng)有保證。⑤，％（稅后），%，（稅后）。由上述財務(wù)分析指標(biāo)看，均好于行業(yè)基準(zhǔn)水平，社會效益、經(jīng)濟(jì)效益顯著，項目前景廣闊，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。綜上所述，本項目的建設(shè)符合國家農(nóng)業(yè)政策，建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，采用的技術(shù)成熟，選用的設(shè)備先進(jìn)、可靠、自動化程度高，在技術(shù)上是可靠的。本項目建設(shè)條件完善，原材料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場廣闊，且經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯；從財務(wù)評價結(jié)果看，各項指標(biāo)均較好。二、問題與建議問題（1）項目所用原料為農(nóng)產(chǎn)品，近年來農(nóng)產(chǎn)品出口往往受到質(zhì)量限制，因此需要企業(yè)在生產(chǎn)過程中及原材料采購過程中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。（2）花生精深加工是當(dāng)?shù)孛撠氈赂坏睦卯a(chǎn)業(yè)，具有較強(qiáng)的輻射帶動作用和長遠(yuǎn)發(fā)展前景，但項目投資規(guī)模較大，所需建設(shè)資金較多，對于目前企業(yè)狀況，存在資金風(fēng)險。建議（1）建議制定行之有效的原材料質(zhì)量管理措施，加大對采購原料的檢驗監(jiān)測力度；同時在生產(chǎn)過程中建立生產(chǎn)管理責(zé)任制，出現(xiàn)問題責(zé)任到人，以此規(guī)范生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量。（2）建議企業(yè)抓緊落實(shí)建設(shè)資金，使項目得以盡快實(shí)施。