【正文】 以下基本原則（ ABC ）。 A 恪守信用、履行付款 B 誰的錢進誰的賬，由誰支配 C 銀行不墊款 D 不得損害公共利益 代理業(yè)務(wù)包括（ ACD ）。 A 代理收付款業(yè)務(wù) B 代理新公司組建 C 代理融通業(yè)務(wù) D 現(xiàn)金管理 中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和 創(chuàng)新，帶來性質(zhì)上的變化有（ ABCD ）。 A 從不占用資金到占用資金 B 出售無形資產(chǎn) C 承擔(dān)風(fēng)險 D 從不墊付資金到墊付資金 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債包括（ ABCD ） 融資性租賃具備以下幾個特征（ ABC ）。 A 設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 B 租金分期歸流 C 資金與物資運動緊密結(jié)合 25 D 承租人對設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利 表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因主要有（ ABCD ）。 A 規(guī)避資本管制，增加盈利來源 B 適應(yīng)金融環(huán)境變化 C 為轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險 D 客戶對銀行服務(wù)需求的多樣化 從固定利率到浮動利率的互換是（ AC ）。 A 息票利率互換 B 基礎(chǔ)利率互換 C 交叉貨幣利率互換 D 貨幣互換 表外業(yè)務(wù)具有以下幾個特點（ ABCDE ）。 A 靈活性大 B 規(guī)模龐大 C 交易集中 D 盈虧巨大 E 透明度低 １０ .結(jié)算業(yè)務(wù)包括（ BC ）。 Ａ 承兌業(yè)務(wù) Ｂ匯兌業(yè)務(wù) Ｃ信用證業(yè)務(wù) Ｄ代理業(yè)務(wù) 五 、判斷 商業(yè)匯票可以在金融市場上出售，但不能背書轉(zhuǎn)讓。 F 委托存款是委托人按規(guī)定向銀行信托機構(gòu)交存的，由銀行信托機構(gòu)按委托人指定的對象、用途自由使用和管理的資金。 T 銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時，已經(jīng)直接成為信用交易活動的一方。 F 中間業(yè)務(wù)具有社會效益、綜合效益，但不具有經(jīng)濟效益。 F 貸記卡表現(xiàn)為先買貨、后付款的賒購行為，具有小額消費信貸性質(zhì)。 T 支票的主要用途是買方支付貨款、提取現(xiàn)金和收購農(nóng)副產(chǎn)品。 T 現(xiàn)代融資租賃和銀行的中長期設(shè)備貸款目的都是為企業(yè)提供購置設(shè)備的資金，因此兩者沒什么區(qū)別。 F 銀行租賃具有使用權(quán)與所有權(quán)分離的特征 。 T 票據(jù)發(fā)行便利和辛迪加貸款沒有什么區(qū)別。 F 如果未來利率上升，遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買方實際支付的利率水平為協(xié)議利率。 T 1互換的前提條件是交易雙方的信用等級不同。 T 1銀行的貸款承諾一經(jīng)做出，不經(jīng)客戶同意不可撤消。 F 六、復(fù)習(xí)思考題 簡述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類及類型。 (1)或有債券 /債務(wù)，即狹義的表外業(yè)務(wù)：包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù) (2)金融服務(wù)類業(yè)務(wù)：包括信托與咨詢服務(wù)、支付與結(jié)算、代理人服務(wù)、與貸款有關(guān)的服務(wù)和進出口服務(wù) 簡述融資租賃與經(jīng)營租賃 的概念及區(qū)別。 26 融資租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征 經(jīng)營租賃：一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術(shù)服務(wù)等 區(qū)別 融資性租賃 經(jīng)營性租賃 當(dāng)事人 出租人、承租人、供貨商 出租人、承租人 承租目的 長期使用、添置設(shè)備 短期使用、接受服務(wù) 物件的類型 壽命較長的設(shè)備 更新較快的設(shè)備 物件的選擇 根據(jù)承租人向供貨商選定 在出租人的現(xiàn)貨中選擇 物件的使用 可以像自有設(shè)備一樣使用 對承租人有一定的限制要求 租賃期限 時間較長 時間較短 租賃合同 中途不可解約，期滿后有多種選擇 中途可以解約，期滿可以退租 承租人 特定的一個承租人 不特定的多個承租人 維修和保養(yǎng) 由承租人負(fù)責(zé) 由出租人負(fù)責(zé) 什么是融資性租賃？他有何主要特征？ 融資租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征 特征： (1)設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離； (2)租期分期歸流； (3)資金與物資運動的緊密結(jié)合 第六章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 一、名詞解釋 1．一級儲備 ： 主要包括庫存現(xiàn)金、央行存款、同業(yè)存款和托收中的現(xiàn)金，主要用來滿足具有強制性的準(zhǔn)備金的需要 2．敏感性比率 ：利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債之間的比率關(guān)系 3．自償性貸款 ： 基于商業(yè)行為而能自動清償?shù)馁J款，主要是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款 4．利率敏感性資金 ： 也稱浮動利率或可變利率資金，是指在一定時期內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負(fù)債 5．資金缺口 ： 利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債之間的差額 27 二、填空 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為， 銀行流動性強弱取決于資產(chǎn)的 迅速變現(xiàn)能力 。 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的理論與實踐經(jīng)歷了一個演變發(fā)展過程，出現(xiàn)的理論主要 有： 資產(chǎn)管理理論 、 負(fù)債管理理論 、 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 和 資產(chǎn)負(fù)債外管理理論 預(yù)期收入理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的 預(yù)期收入 ，而不是貸款的期限長短。 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了 商業(yè)性貸款理論 、 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論 和 預(yù)期收入理論 三個階段。 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論是由 莫爾頓 于 1918 年在《政治經(jīng)濟學(xué)》雜志上發(fā)表的 《商業(yè)銀行及資本形成》 一文中提出的。 三、單項選擇 在（ B ）理論的鼓 勵下，商業(yè)銀行資產(chǎn)組合中的票據(jù)貼現(xiàn)和短期國債比重迅速增加。 A 商業(yè)性貸款理論 B 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 C 預(yù)期收入理論 D 負(fù)債管理理論 預(yù)期收入理論認(rèn)為銀行資產(chǎn)的流動性取決于：（ A ） A借款人的預(yù)期收入 B貸款的期限長短 C可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的多少 D現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模 負(fù)債管理不利于銀行（ D ） A 提高知名度 B 擴大資產(chǎn)規(guī)模 C 增強資產(chǎn)流動性 D 穩(wěn)健經(jīng)營 在（ B ）理論的鼓勵下，商業(yè)銀行資產(chǎn)組合中的票據(jù)貼現(xiàn)和短期國債比重迅速增加。 A商業(yè)性貸款理論 B資產(chǎn)可轉(zhuǎn) 換理論 C預(yù)期收入理論 D負(fù)債管理理論 四、多項選擇 商業(yè)銀行重視負(fù)債管理理論的目的是（ AB ）。 A 增強流動性 B 增加盈利 C 彌補資本金的不足 D 加強與客戶的關(guān)系 28 下列有關(guān)負(fù)債管理理論說法正確的有（ ABC ）。 A 負(fù)債管理理論使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào) B 負(fù)債管理理論增強了銀行的主動性和靈活性 C 負(fù)債管理理論增加銀行經(jīng)營風(fēng)險 D 負(fù)債管理理論降低銀行經(jīng)營成本 下列有關(guān)資金缺口管理模式說法正確的有（ BC ）。 A 當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將上升時，采取保 持缺口為負(fù)值，缺口率小于 1 B 當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將上升時，采取保持缺口為正值，缺口率大于 1 C 當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將下降時，采取保持缺口為負(fù)值，缺口率小于 1 D 當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將下降時，采取保持缺口為正值，缺口率大于 1 五、判斷 資產(chǎn)負(fù)債外管理理論的興起否定了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。 F 當(dāng)銀行預(yù)測利率將會上升時，應(yīng)當(dāng)建立一個負(fù)的資金缺口。 F 銀行資金缺口的絕對值越大，銀行承擔(dān)的利率風(fēng)險也就越大。 T 六、復(fù)習(xí)思考題 簡述資產(chǎn)負(fù)債管理理論演變的三個階段。 商業(yè)性貸款理論 —— 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理 論 —— 預(yù)期收入理論 簡述資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理 (1)規(guī)模對稱原理 (2)速度對稱原理 (3)結(jié)構(gòu)對稱原理 (4)目標(biāo)互補原理 (5)分散資產(chǎn)原理 29 簡述銀行凈利息收入與敏感性缺口和利率變動的關(guān)系。 利率敏感性缺口 利率變動 凈利息收入變動 正值 上升 上升 正值 下降 下降 負(fù)值 上升 下降 負(fù)值 下降 上升 零 上升 不變 零 下降 不變 簡述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的內(nèi)容。 在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值。對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債兩方面業(yè) 務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以保證流動性供給能力，達到“三性”均衡，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。 什么是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理？商業(yè)銀行常用的資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)有哪些？ 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)控制的一種方式 ， 消除和減少風(fēng)險的一種銀行 資產(chǎn)負(fù)債管理 方法。銀行通過 資產(chǎn)負(fù)債比例管理，使銀行資產(chǎn)實現(xiàn)合理增長，達到穩(wěn)健經(jīng)營，消除和減少風(fēng)險的目的。 (1)監(jiān)控性指標(biāo)：資本充足性指標(biāo)、貸款質(zhì)量指標(biāo)、單個貸款比例指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金指標(biāo)、境外資金運用比例指標(biāo)、國際商業(yè)借款比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)、中長期貸款比例指標(biāo)、資產(chǎn)流動性比例指標(biāo) (2)監(jiān)測性指標(biāo)：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、股東貸款比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收指標(biāo)、資本利潤率指標(biāo)、資產(chǎn)利潤率指標(biāo) 30 第七章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理 一、名詞解釋 銀行風(fēng)險 ： 銀行在經(jīng)營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè) 銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性 信用風(fēng)險 ： 商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，是指獲得銀行信用支持的債務(wù)人不能遵照合約按時足額償還本金和利息的可能性 市場風(fēng)險 ： 由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險 流動性風(fēng)險 ： 商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險 法律風(fēng)險 ： 由投資行為不符合法律規(guī)范而引發(fā)，從而使銀行因投資行為失效而遭受損失的可能性 投資風(fēng)險 ： 商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預(yù) 期收益產(chǎn)生損失的可能性 資本風(fēng)險 ： 商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險 操作風(fēng)險 ： 因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險 二、簡答題 商業(yè)銀行風(fēng)險的成因是什么？ (1)法律體系不完備； (2)政策調(diào)控失當(dāng)引發(fā)經(jīng)濟波動和金融風(fēng)險； (3)競爭壓力加大； (4)金融一體化和經(jīng)濟全球化帶來的風(fēng)險傳遞影響； (5)商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性和內(nèi)部管理上的不善、經(jīng)營能力不強、競爭力不強等； (6)信用秩序不健全 簡述商業(yè)銀行風(fēng)險的類型。 (1)按風(fēng)險的主體構(gòu)成：資產(chǎn)風(fēng)險、負(fù)債風(fēng)險、中間業(yè) 務(wù)風(fēng)險和外匯風(fēng)險 (2)按風(fēng)險產(chǎn)生的原因：客觀風(fēng)險和主觀風(fēng)險 (3)按風(fēng)險的程度：低度風(fēng)險、中度風(fēng)險和高度風(fēng)險 (4)按風(fēng)險的性質(zhì)：靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險 (5)按風(fēng)險的形態(tài)：有形風(fēng)險和無形風(fēng)險 (6)按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險：流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、投資風(fēng)險、匯率風(fēng)險和資本風(fēng)險