【正文】 中國(guó)通商銀行 C 浙江興業(yè) D 交通銀行 （ A ）是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。 3 A 董事會(huì) B 股東大會(huì) C 監(jiān)事會(huì) D 行長(zhǎng)或總經(jīng)理 實(shí)行存款保險(xiǎn)制度起到保護(hù)銀行體系穩(wěn)定的作用，但是一定程度上加劇了（ C ）。 A 原始存款 B 法定存款準(zhǔn)備金 C 現(xiàn)金漏出 D 貸款需求 ３ .商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則有（ ABC ）。 T 我國(guó)目前的商業(yè)銀行都是實(shí)行 股份制的商業(yè)銀行。 商業(yè)銀行的發(fā)展遵循著兩種模式：一是英國(guó)式融通短期資金模式；二是德國(guó)式綜合銀行模式。 處理三者關(guān)系：在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測(cè)和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭(zhēng)取最 大的利潤(rùn)。 (1)商業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞 (2)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響 (3)商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心 (4)商業(yè)銀行已成為國(guó) 家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ) (5)商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心 為什么要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？如何改善這些監(jiān)管？ 監(jiān)管原因：一是有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展；二是有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人；三是可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)。 附屬資本 ：二級(jí)資本，包括未公開儲(chǔ)備，重估儲(chǔ)備，普通準(zhǔn)備金，混合資本工具以及長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 次級(jí)債務(wù) ：固定期限不低于 5 年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的長(zhǎng)期債務(wù)。 內(nèi)源資本 ：留存盈余俗稱內(nèi)源資本，尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分。 1 留存盈余 ：尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后 利潤(rùn)部分，屬所有者權(quán)益。包括資本票據(jù)和債券。 商業(yè)銀行的核心資本包括 股本 和 公開儲(chǔ)備 。 商業(yè)銀行的資本來(lái)源于兩大渠道： 內(nèi)部融資 和 外部融資 。 提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)從兩方面入手：一是增加 核心資本和附屬資本 ；二是減少 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模 。 A 股票發(fā)行溢價(jià) B 未分配利潤(rùn) C 公積金 D 未公開儲(chǔ)備 巴塞爾協(xié)議對(duì)核心資本的要求是其與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于（ A ）。 Ａ 一般性債券 Ｂ 資本性債券 Ｃ 國(guó)際債券 Ｄ 政府債券 ８ .根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的規(guī)定，從2022年１月１日開始，一級(jí)資本金（包括普通股和其他符合要求的資本）比率應(yīng)提升至（ B ）。 F 商譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，是一種虛擬資本，通常能增加銀行的價(jià)值，所以也屬于銀行資本。 T 我國(guó)商業(yè)銀行資本的 主要來(lái)源是實(shí)收資本，內(nèi)部融資能力較好。 《新巴塞爾資本協(xié)議》的主要精神是什么？ 主要精神是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱。銀行資本的充足性是銀行安全經(jīng)營(yíng)的要求，資本充足性包含著資本適度的含義，保持過(guò)多的資本量是沒有必要的。 西方商業(yè)銀行存款類別主要有兩種： 交易賬戶 和 非 交易賬戶 。 銀行的有關(guān)成本主要包括 風(fēng)險(xiǎn)成本 和 連鎖反應(yīng)成本 。 各國(guó)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)有 活期存款 、 定期存款 和 儲(chǔ)蓄存款 。 1商業(yè)銀行的短期借款有 同業(yè)借款 、 中央銀行借款 、 回購(gòu)協(xié)議 以及歐洲貨幣市場(chǎng)借款等主要渠道。 Ａ資產(chǎn) Ｂ負(fù)債 Ｃ所有者權(quán)益 Ｄ資本 ４．我國(guó)商業(yè)銀行最主要的負(fù)債是（ C ）。 A 活期存款 B 定期存款 C 儲(chǔ)蓄存款 D 貨幣市場(chǎng)存款 銀行對(duì)不同存款支付不同利率，與存款利率有關(guān)的是（ ABC ）。 A 是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件 B 保持銀行流動(dòng)性的手段 C 構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量 D 同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道 商業(yè)銀行中長(zhǎng)期借款種類有（ D ） A 同業(yè)拆借 B 回購(gòu)協(xié)議 C 年度性再貸款 D 發(fā)行金融債券 存款工具的創(chuàng)新必須堅(jiān)持以下原則（ ABCD ）。 A 活期存款賬戶 B 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 C貨幣市場(chǎng)互助基金賬戶 D聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄 １４ .商業(yè)銀行的存款成本由（ ABCD ）部分構(gòu)成 Ａ 利息成本 Ｂ營(yíng)業(yè)成本 Ｃ銀行資金成本 Ｄ銀行連鎖反應(yīng)成本 １５ .商業(yè)銀行的負(fù)債包括（ ABCD ）。 F 存款是商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，因此商業(yè)銀行的存款越多越好。 (1)成本加利潤(rùn)定價(jià)法 (2)存款邊際成本定價(jià)法 (3)市場(chǎng)滲透存款定價(jià) (4)上層目標(biāo)定價(jià) 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。 ，銀行的贏利性資產(chǎn)就越 少 。 按貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度，貸款可分為 正常貸款 、 關(guān)注貸款 、 次級(jí)貸款 、 可疑貸款 和 損失貸款 ，其中屬于不良貸款的是 次級(jí)、可疑、損失貸款 。 庫(kù)存現(xiàn)金 、 中央銀行存款 、 存放同業(yè)存款 和 在途資金組成。 同業(yè)拆借 、 回購(gòu)交易 、通過(guò)央行融資和 出售資產(chǎn) 等。 1根據(jù)銀行貸款過(guò)程的特點(diǎn)，通?？蓪①J款過(guò)程中的審貸工作劃分為以下幾個(gè)崗位：貸款調(diào)查崗位、 貸款審查崗位 、貸款決策崗位、 貸款檢查崗位 和 貸款稽核監(jiān)督崗位 。 A 貸款業(yè)務(wù) B 存款業(yè)務(wù) C 證券投資 D 結(jié)算業(yè)務(wù) 借款人償還貸款本息沒有問(wèn)題，但潛在問(wèn)題如果發(fā)展下去將會(huì)影響貸款的償還，此種貸款是（ B ）。（ AD ） B. 贏利性資產(chǎn)不足 C. 保有贏利性資產(chǎn)的成本 （ BCD ） 不良貸款包括（ ABCD ）。 A 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 B 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 C 銷售活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 D 融資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 以下屬于影響借款企業(yè)還款能力的非財(cái)務(wù)因素的是（ ABCD ）。 A 利潤(rùn)最大化原則 B 擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則 C 保證貸款安全原則 D 維護(hù)銀行形象原則 1 按照風(fēng)險(xiǎn)分類方法，下列屬于不良貸款的是（ CD ）。 F 務(wù)。 F 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理必須堅(jiān)持三性原則。 T ，商業(yè)銀行的流動(dòng)性也就越強(qiáng)，因此商業(yè)銀行應(yīng)保持較多的現(xiàn)金資產(chǎn)。 T 1銀行貸款絕對(duì)不可以提前收回。 (1)目標(biāo)收益率定價(jià)法 (2)基礎(chǔ)利率定價(jià)法 (3)成本加成定價(jià)法 (4)優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 (5)保留補(bǔ)償余額定價(jià)法 簡(jiǎn)述處理不良貸款的措施。 備用信用證的交易程序是訂立合同、 申請(qǐng)開證 、開證與通知、 審核與修改 、執(zhí)行合同、 支付和求償 。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的金融期貨交易主要有 貨幣期貨 、 利率期貨 和股票指數(shù)期貨。（ B ） 出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)和維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，這種租賃是（ A ）。 Ａ電匯 Ｂ信匯 Ｃ票匯 Ｄ信用證 ８ .買賣雙方成交后，按雙方簽訂的遠(yuǎn)期合同，在未來(lái)約定日期進(jìn)行外匯交割的交易方式是（ A ）。 A 代理收付款業(yè)務(wù) B 代理新公司組建 C 代理融通業(yè)務(wù) D 現(xiàn)金管理 中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和 創(chuàng)新，帶來(lái)性質(zhì)上的變化有（ ABCD ）。 A 息票利率互換 B 基礎(chǔ)利率互換 C 交叉貨幣利率互換 D 貨幣互換 表外業(yè)務(wù)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)（ ABCDE ）。 T 銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)，已經(jīng)直接成為信用交易活動(dòng)的一方。 T 現(xiàn)代融資租賃和銀行的中長(zhǎng)期設(shè)備貸款目的都是為企業(yè)提供購(gòu)置設(shè)備的資金，因此兩者沒什么區(qū)別。 T 1互換的前提條件是交易雙方的信用等級(jí)不同。 26 融資租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征 經(jīng)營(yíng)租賃：一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等 區(qū)別 融資性租賃 經(jīng)營(yíng)性租賃 當(dāng)事人 出租人、承租人、供貨商 出租人、承租人 承租目的 長(zhǎng)期使用、添置設(shè)備 短期使用、接受服務(wù) 物件的類型 壽命較長(zhǎng)的設(shè)備 更新較快的設(shè)備 物件的選擇 根據(jù)承租人向供貨商選定 在出租人的現(xiàn)貨中選擇 物件的使用 可以像自有設(shè)備一樣使用 對(duì)承租人有一定的限制要求 租賃期限 時(shí)間較長(zhǎng) 時(shí)間較短 租賃合同 中途不可解約，期滿后有多種選擇 中途可以解約，期滿可以退租 承租人 特定的一個(gè)承租人 不特定的多個(gè)承租人 維修和保養(yǎng) 由承租人負(fù)責(zé) 由出租人負(fù)責(zé) 什么是融資性租賃？他有何主要特征？ 融資租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征 特征： (1)設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離； (2)租期分期歸流； (3)資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合 第六章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 一、名詞解釋 1．一級(jí)儲(chǔ)備 ： 主要包括庫(kù)存現(xiàn)金、央行存款、同業(yè)存款和托收中的現(xiàn)金，主要用來(lái)滿足具有強(qiáng)制性的準(zhǔn)備金的需要 2．敏感性比率 ：利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債之間的比率關(guān)系 3．自償性貸款 ： 基于商業(yè)行為而能自動(dòng)清償?shù)馁J款，主要是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款 4．利率敏感性資金 ： 也稱浮動(dòng)利率或可變利率資金，是指在一定時(shí)期內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債 5．資金缺口 ： 利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債之間的差額 27 二、填空 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為， 銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)的 迅速變現(xiàn)能力 。 三、單項(xiàng)選擇 在（ B ）理論的鼓 勵(lì)下，商業(yè)銀行資產(chǎn)組合中的票據(jù)貼現(xiàn)和短期國(guó)債比重迅速增加。 A 負(fù)債管理理論使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào) B 負(fù)債管理理論增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性 C 負(fù)債管理理論增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) D 負(fù)債管理理論降低銀行經(jīng)營(yíng)成本 下列有關(guān)資金缺口管理模式說(shuō)法正確的有（ BC ）。 T 六、復(fù)習(xí)思考題 簡(jiǎn)述資產(chǎn)負(fù)債管理理論演變的三個(gè)階段。對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債兩方面業(yè) 務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以保證流動(dòng)性供給能力，達(dá)到“三性”均衡，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 (1)按風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn) (2)按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因：客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn) (3)按風(fēng)險(xiǎn)的程度：低度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和高度風(fēng)險(xiǎn) (4)按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn) (5)按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)：有形風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn) (6)按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)