【文章內(nèi)容簡介】 商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的一個重要標(biāo)志就是它的高負(fù)債。 T 六、復(fù)習(xí)思考題 銀行負(fù)債的特點(diǎn)是什么？ (1)必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù) (2)數(shù)量必須是能夠用貨幣來確定的 (3)負(fù)債只能是償付以后才能消失 銀行負(fù)債的作用是什么？ (1)銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀 行經(jīng)營的先決條件 (2)銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段 (3)銀行負(fù)債是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力 (4)銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量 (5)負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 簡述我國商業(yè)銀行的存款種類？ 我國商業(yè)銀行存款種類主要有定期存款、活期存款、儲蓄存款 存款保險制度是什么？其建立的目的是什么？ 存款保險制度是特設(shè)的保險機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行所吸收的存款承擔(dān)保險義務(wù)的措施。 其主要目的是： (1)保護(hù)存款人的存款免遭損失； (2)幫助公眾樹立對銀行的信心； (3)避免可能造成的社會動蕩 13 簡述存款的主要定價方法。 (1)成本加利潤定價法 (2)存款邊際成本定價法 (3)市場滲透存款定價 (4)上層目標(biāo)定價 簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。 渠道： 同業(yè)借款、向中央銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款、大面額存單 管理重點(diǎn)： (1)主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力； (2)盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)； (3)通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額 ； (4)正確統(tǒng)計借款到期時機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金， 滿足短期借款的流動性需要 簡述金融債券的種類及其經(jīng)營要點(diǎn)。 種類：一般性金融債券、資本性金融債券、國際金融債券 經(jīng)營要點(diǎn)： (1)做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作； (2)注重利率變化和貨幣選擇； (3)掌握好發(fā)行時機(jī)； (4)研究投資者心理 第四章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 ：商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ) ： 具有簽發(fā)類似支票權(quán)的各種交易賬戶 ： 商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同 業(yè)的存款 ： 商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金加總 5．次級貸款 ： 指缺陷已很明顯的貸款，正常經(jīng)營收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款 6．呆滯貸款 ： 逾期并超過規(guī)定年限以上仍來歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建的貸款 7．浮動利率 ： 指金融機(jī)構(gòu)在人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內(nèi)，以法定貸款利率 14 為基礎(chǔ)自行確定的貸款利率 8．信用貸款 ： 指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款 9．保證貸款 ： 指按規(guī)定的保證方 式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款 10．質(zhì)押貸款 ： 按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 ： 銀行持有的庫存現(xiàn)金及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn) ： 指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣 1超額準(zhǔn)備金 ： 商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款 ： 也稱為承擔(dān)費(fèi)，是指銀行對己承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用 ： 銀行 要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比計算的最低存款余額 16. 銀行貸款 ： 商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為 ： 商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和 ： 一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率 ： 具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款 ： 按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的 貸款 ： 銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款 ： 一定時期的現(xiàn)金和 現(xiàn)金等價物 的流入和流出的數(shù)量 ： 借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的 貸款本息 ，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還 商業(yè)銀行 的貸款本息而形成的貸款 15 ： 貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能可能會影響貸款償還的不利因素 25. 可疑貸款 ： 借款人無法足額償還貸款本息 ，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失的貸款 ： 將貸款管理的各個環(huán)節(jié)劃分為既相互獨(dú)立、又相互制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機(jī)制，明確各自的職責(zé) 二、填空題 現(xiàn)金 和 準(zhǔn)現(xiàn)金 。 法定存款準(zhǔn)備金 和 超額存款準(zhǔn)備金 組成。 ，銀行的贏利性資產(chǎn)就越 少 。 4. 銀行貸款按貸款期限可以分為 活期貸款 、 定期貸款 和 透支 。 “五 C”原則是指 品格 、 資本 、能力、 擔(dān)保 和環(huán)境條件。 按保障條件，貸款可以分為 信用貸款 、擔(dān)保貸款和 票據(jù)貼現(xiàn) ，擔(dān)保貸款又可分為 抵押貸款 、 質(zhì)押貸款 和 保證貸款 。 按貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度，貸款可分為 正常貸款 、 關(guān)注貸款 、 次級貸款 、 可疑貸款 和 損失貸款 ，其中屬于不良貸款的是 次級、可疑、損失貸款 。 銀行發(fā)現(xiàn)有問題貸款有三條防線，為 信貸員 、 貸款的復(fù)核 和 外部檢查 ；其中第一道防線是 信貸員 。 企業(yè)的第一還款來源是 財務(wù)狀況 和 現(xiàn)金流量 ，第二還款來源是 信用支持 。 10. 商業(yè)銀行最具流動性的資產(chǎn)是 現(xiàn)金 。 庫存現(xiàn)金 、 中央銀行存款 、 存放同業(yè)存款 和 在途資金組成。 銀行經(jīng)營管理的角度看，現(xiàn)金資產(chǎn)具有 保持清償力 和 保持流動性 的作用。 庫存現(xiàn)金 和 央行超額準(zhǔn)備金 之和。 基礎(chǔ)頭寸 和 銀行存放同業(yè)的存款 。 同業(yè)拆借 、 回購交易 、通過央行融資和 出售資產(chǎn) 等。 1任何一筆貸款都必須遵循以下工作程序：貸款申請、 貸款調(diào)查 、對借款人的信用評估、 貸款審批 、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、 貸款檢查 和貸款的收回。 16 1貸款價格的構(gòu)成包括： 貸款利率 、 承諾費(fèi) 、 補(bǔ)償余額 、和 隱含價格 。 1貸款定價的方法主要有 目標(biāo)收 益率定價法 、 基礎(chǔ)利率定價法 、 成本加成定價法 、優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)定價法、和 保留補(bǔ)償余額定價法 。 1根據(jù)銀行貸款過程的特點(diǎn)，通?？蓪①J款過程中的審貸工作劃分為以下幾個崗位：貸款調(diào)查崗位、 貸款審查崗位 、貸款決策崗位、 貸款檢查崗位 和 貸款稽核監(jiān)督崗位 。 三、單選題 （ A ） 業(yè)存款 2. 是現(xiàn)金資產(chǎn)中唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)。（ C ） 準(zhǔn)備金 （ B ） 借款人目前償還貸款本息沒有問題，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，此種貸款是（ B ）。 A 正常貸款 B 關(guān)注貸款 C 次級貸款 D 不良貸款 我國商業(yè)銀行最主要的收入來源是（ A ）。 A 貸款業(yè)務(wù) B 存款業(yè)務(wù) C 證券投資 D 結(jié)算業(yè)務(wù) 借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在問題如果發(fā)展下去將會影響貸款的償還，此種貸款是（ B ）。 A 正常貸款 B 關(guān)注貸款 C 次級貸款 D 不良貸款 ７ .我國銀行資產(chǎn)中比例最大的一項是（ B ）。 Ａ現(xiàn)金 Ｂ貸款 Ｃ證券投資 Ｄ固定資產(chǎn) ８ .下面不是對借款人的信用分析的內(nèi)容的是（ D ）。 17 Ａ借款人的品格 Ｂ借款人的能力 Ｃ借款人的資本 Ｄ借款人的職務(wù) 四、多選題 。（ AD ） B. 贏利性資產(chǎn)不足 C. 保有贏利性資產(chǎn)的成本 （ BCD ） 不良貸款包括（ ABCD ）。 A 呆賬貸款 B 呆滯貸款 C 逾期貸款 D 有問題貸款 票據(jù)貼現(xiàn)貸款方式具有以下（ ABCDE ）特點(diǎn)。 A 流動性高 B 安全性大 C 自償性強(qiáng) D 用途確定 E 信用關(guān)系簡單 按照風(fēng)險分類 方法，下列屬于不良貸款的是（ BCD ）。 A 關(guān)注貸款 B 次級貸款 C 可疑貸款 D 損失貸款 現(xiàn)金流量分析中的現(xiàn)金凈流量為（ ABD ）之和。 A 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 B 投資活動現(xiàn)金凈流量 C 銷售活動現(xiàn)金凈流量 D 融資活動現(xiàn)金凈流量 以下屬于影響借款企業(yè)還款能力的非財務(wù)因素的是（ ABCD ）。 A 管理方式 B 經(jīng)營特征 C 還款意愿 D 所處行業(yè) 按照風(fēng)險分類方法，下列屬于不良貸款的是（ BCD ）。 A 關(guān)注貸款 B 次級貸款 C 可疑貸款 D 損失貸款 下列指標(biāo)中屬于流動性比率的是（ AB ）。 A 速動比率 B 現(xiàn)金比率 C 資產(chǎn)收益率 D 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 18 貸款的定價必須遵循以下原則（ ABCD ）。 A 利潤最大化原則 B 擴(kuò)大市場份額原則 C 保證貸款安全原則 D 維護(hù)銀行形象原則 1 按照風(fēng)險分類方法，下列屬于不良貸款的是（ CD ）。 A 逾期貸款 B 關(guān)注貸款 C 次級貸款 D 呆滯貸款 1 我國商業(yè)銀行最主要的收入來源是（ A ）。 A 貸款業(yè)務(wù) B 存款業(yè)務(wù) C 證券投資 D 結(jié)算業(yè)務(wù) １３ .商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)有（ ACD ）。 Ａ 票據(jù)貼現(xiàn) Ｂ存款業(yè)務(wù) Ｃ貸款業(yè)務(wù) Ｄ 證券投資業(yè)務(wù) 五、判斷并說明理由 。 F 務(wù)。 T ，存款是銀行的主動負(fù)債。 F 浮動利率是指金融機(jī)構(gòu)在人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內(nèi)，以法定貸款利率為基礎(chǔ)自行確定的貸款利率。它總是高于法定貸款利率。 F 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理必須堅持三性原則。流動性與安全 性成正比．而與效益性成反比。 T 逾期貸款指借款合同約定到期 (含展期后到期 )未歸還的貸款 (含呆滯貸款和呆賬貸款 ) 。 F 。 T ，商業(yè)銀行的流動性也就越強(qiáng)，因此商業(yè)銀行應(yīng)保持較多的現(xiàn)金資產(chǎn)。 F ，因此，所占比重越小越好。 F 貸款的價格就是貸款利率。