【正文】 與貸款申請的時間、額度是否匹配；營業(yè)額與應收賬款的關系是否合理；營業(yè)額與庫存水平之間的關系是否合理 ?客戶管理的企業(yè)投入與產(chǎn)出之間的關系是否合理，例如：員工數(shù)量與營業(yè)額、固定資產(chǎn)與營業(yè)額，每月電耗與月營業(yè)收入等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 微貸調查以交叉檢驗為判斷方法 ?交叉檢驗的總結 ?口頭提供的信息是否與書面信息、與實際狀況相一致，如：是否和原始單據(jù)、發(fā)票、銀行對賬單、經(jīng)營記錄相一致，或者把客戶所說利潤與信貸員估算利潤與客戶生活水平是否匹配相比較，把經(jīng)營記錄與實物相比較 —— 銀 行 家 的 搖 籃 微貸調查以交叉檢驗為判斷方法 ?客戶提供的不同時期的數(shù)據(jù)是否互相矛盾，如每天的營業(yè)收入累計是否與每月的營業(yè)收入大體相同，啟動資金加上每年的利潤，減去每年的非商業(yè)性支出是否與實有權益大體相同 —— 銀 行 家 的 搖 籃 貸款調查報告編寫 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫原則 ?客觀、詳細描述與還款能力和還款意愿相關的所有信息，嚴禁憑空猜測 ?嚴格按照財務報表的編制原則和方法編寫 ?所有財務數(shù)據(jù)都需要有依據(jù)支撐 ?經(jīng)營記錄摘抄，則注明 ?根據(jù)客戶口述及觀察判斷，說明判斷依據(jù) ?數(shù)據(jù)之間不能相互矛盾 ?文字精練、簡潔 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 客戶個人及家庭基本信息 ? 客戶基本信息 ? 成員信息 ? 經(jīng)濟狀況 ? 業(yè)務信息 ? 經(jīng)營概況 ? 經(jīng)營歷史 ? 采購情況 ? 毛利分析 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 資產(chǎn)負債表 ? 按科目順序編寫 ? 期初和期末，新客戶只有期初 ? 附注 :所有數(shù)據(jù)的都需要進行說明，多項合計時，列舉主要幾種 ? 沒有所有權但能帶來收益需要注明 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 資產(chǎn)負債比較分析 ? 兩次調查期間累計利潤的分析 ? 資產(chǎn)變動 =負債變動 +權益變動 ? 累計利潤＝權益變動 +利潤流出 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 損益表 ? 按科目順序計入 ? 上次和本次均值為兩次調查使用 ? 最少編制 2個月以上的報表 ? 分別編制淡旺季報表 ? 不同經(jīng)營項目或業(yè)務分別計算收入和銷售成本 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 損益表 ? 營業(yè)費用、家庭支出無法獲得則需要用當?shù)仄骄? ? 附注：需要詳細說明每項內容，依據(jù) ? 家庭支出需要列出明細項 ? 償還其他貸款需要說明債權人，金額、貸款日、期限、利率 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 保證人信息 ? 保證人基本信息，如職業(yè)、工作單位、收入 ? 與借款人關系 ? 保證人核實方式，如誰？通過什么方式核實 ? 保證人其他情況，如家庭等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ?還款意愿分析 ?影響還款意愿因素：經(jīng)營、生活習慣、子女教育、信用意識、違約成本 ?信貸員印象 ?主觀印象：配合程度、言談舉止、誠信程度等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 調查結論 ? 總結客戶的盈利能力（每月凈利潤）、業(yè)務經(jīng)營的風險、還款意愿、資產(chǎn)狀況等情況 ? 結合信用評級，給出額度調節(jié)系數(shù)區(qū)間，得到相應的授信額度建議 ? 根據(jù)客戶經(jīng)營的季節(jié)性、未來現(xiàn)金流狀況，貸款期限和還款方式 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內容 ? 調查建議 ? 聯(lián)保貸款的單戶額度建議 ? 額度下貸款或保證貸款的金額、期限、利率、還款方式 ? 貸款其他條件 —— 銀 行 家 的 搖 籃 注意事項 ?根據(jù)調查結果客觀編寫，不能有虛假成分 ?調查報告應包含所有關鍵信息，不能有遺漏 ?調查結束，應盡快撰寫報告 ?所有財務數(shù)據(jù)都需要說明 ?雙人調查，報告需要經(jīng)另一人復核 —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)負債分析 ?資產(chǎn)負債表的編制說明 ?，對老客戶把上次調查結果寫在上期金額，本次調查寫在本期金額； ?； ?、長期股權 投資等； —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)負債分析 ?； ?，要獲取最近一個月度的資產(chǎn)負債表，由于避稅問題牽扯較少，一般可信度較高，存貨、固定資產(chǎn)凈值、應收款、應付款、短期借款等科目都具有較高的參考價值，尤其要注意短期借款科目，一般為銀行貸款。 資產(chǎn) 期初金額 期末金額 比例 負債 期初金額 期末金額 比例 /銀行存款 /預付款 流動資產(chǎn)總額 負債總額 9其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)總額 所有者權益 資產(chǎn)合計 負債及所有者權益 —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)定義 ? 資產(chǎn)定義：過去交易或事項形成的，由企業(yè)（客戶）所擁有或控制的能為其帶來預期收益的資源。 ? 過去交易或事項形成 ? 由企業(yè)（客戶）所擁有或控制 ? 能為其帶來預期收益 —— 銀 行 家 的 搖 籃 負債定義 ? 負債定義：是指企業(yè)（客戶）過去的交易或者事項形成的預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)時義務。 ? 負債是一種承擔的現(xiàn)時義務； ? 負債的清償預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)； ? 負債是由企業(yè)過去的交易或者事項形成的。 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編制原則 ? 資產(chǎn)負債計入原則 ? 資產(chǎn)必須親眼所見才能計入 ? 負債不需要經(jīng)確認就可以計入 ? 存貨按成本與市價孰低計入 ? 其他資產(chǎn)按市價計入 —— 銀 行 家 的 搖 籃 特殊處理 ? 其他特殊情況 ? 在其他企業(yè)擁有股份時，以營業(yè)執(zhí)照為本人，則按比例計入資產(chǎn)與負債，若營業(yè)執(zhí)照為他人，則只計負債，不計資產(chǎn)。 ? 若實際經(jīng)營者與營業(yè)執(zhí)照擁有人不一致，則編制實際經(jīng)營者資產(chǎn)負債表。 —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)分類 ? 流動資產(chǎn) 現(xiàn)金和等價物 存貨 應收款 預付款 ? 固定資產(chǎn) 房產(chǎn) 設備 車輛 投資 —— 銀 行 家 的 搖 籃 現(xiàn)金及等價物 ? 營業(yè)現(xiàn)金 清點的時間 是否為當日經(jīng)營收入，收回賬款 ? 銀行存款 入賬時間 平均存款余額 ? 其他形式保存的現(xiàn)金 客戶家庭或口袋中的 —— 銀 行 家 的 搖 籃 存貨 ? 存貨內容 ? 原材料、半成品、成品 ? 待出售商品 ? 用于提供服務的高價值原料 ? 存貨計入原則 ? 通過盤點或估算計入 ? 成本計入、成本與市價孰低計入 ? 代銷商品或來料加工原料不計入 —— 銀 行 家 的 搖 籃 應收款 ? 賒銷商品形成的應收貨款，但不包括私人借款 ? 提供確切的材料證明，謹防偽造； ? 賬齡不能超過 1年； ? 期限短于 1年，但確認收回的可能性極小 —— 銀 行 家 的 搖 籃 預付款 ?預付貨款 ?預付房租 ?預付工資 ?預付其他款 ?必須的記錄能證明，如合同、銀行匯款證明等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 固定資產(chǎn) ?按市價計入 ?市場價格減去折舊，大型設備按 10年折舊，易損耗按 5年折舊 ?類似資產(chǎn)的市場價格 ?必須的所有權證明 ?其他細節(jié)：新舊程度、使用頻率 ?家庭資產(chǎn)或不擁有所有權能帶來收益的房產(chǎn)不計入資產(chǎn)，但應當在附注中說明 —— 銀 行 家 的 搖 籃 投資 ? 有價證券 ? 債券 ? 分紅或儲蓄型保險 ? 有限公司股權 ? 用于出租的房產(chǎn)或其他資產(chǎn) ? 未投入使用的固定資產(chǎn)，如在建房產(chǎn) —— 銀 行 家 的 搖 籃 應付或預收款 ?應付款 ?應付貨款 進貨金額、頻次、支付方式確認 ?應付房租、工資、稅收 ?預收款 ?預收訂金 ?銷售的代金券，如美容卡、洗車卡等 根據(jù)發(fā)行金額與代金券比例 —— 銀 行 家 的 搖 籃 借款 ? 金融機構借款 ? 金額、期限、利率、還款方式 ? 按揭貸款， 在本行貸款期限內應歸還的金額 ? 授信額度，如貸款證 ? 查看貸款合同或還款單據(jù) ? 私人借款 ? 金額、期限、是否支付利息、債權人是誰，是否有明確的還款期限 ? 不需要確認 —— 銀 行 家 的 搖 籃 所有者權益 ? 所有者權益 =資產(chǎn) 負債 ? 所有者權益包括 3個部分 ? 初始所有者權益 ? 后續(xù)投資 ? 留存收益 ? 留存收益 =業(yè)務的凈利潤 所有者分配 —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)負債表的應用 ?貸款金額不超過存貨價值； ?貸款后的資產(chǎn)負債率不超過 50%，即貸款后的負債總額不能超過所有者權益； ?資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，利潤不足時，是否能通過出售資產(chǎn)償還貸款； ?應收應付款 —— 銀 行 家 的 搖 籃 損益分析 ?利潤表的編制說明 ?1.“上次均值”列只對老客戶才填寫，填寫上次貸款的平均月份欄； ?益表中； ?3.“預測月份”填寫未來一年預測的平均的每月收支情況； —— 銀 行 家 的 搖 籃 損益分析 ?4. 其 它收入填寫出租房屋、返點、饋贈、分紅收入等； ?，要求其提供去年全年的納稅申報表和利潤表，表中的全年銷售收入數(shù)據(jù)由于避稅原因一般低于實際收入，可以以表上數(shù)據(jù)作為參考，結合客戶口頭敘述和行業(yè)經(jīng)驗確定收入。 —— 銀 行 家 的 搖 籃 損益表 項目 月 月 月 月均 本年總計 預測月份 營業(yè)收入 營業(yè)額 小計 經(jīng)營成本 小計 毛利潤 項目 月 月 月 月均 本年總計 預測月份 營業(yè)成本 工資 租金 水電費 運輸費 通訊費 維護費 招待費 稅收 其他 小計 營業(yè)利潤 項目 月 月 月 月均 本年總計 預測月份 家庭收支 務工收入 工資收入 其他收入 生活支出 教育支出 醫(yī)療支出 友情支出 其他支出 小計 每月凈收入 每月償還其他借款 每月最高還款額 —— 銀 行 家 的 搖 籃 項目 月 月 月 月均 本年總計 預測月份 每月 凈收入 每月償還其他借款 每月最高還款額 —— 銀 行 家 的 搖 籃 損益表 ?反映企業(yè)（客戶）某一期間的財務狀況 ?用凈利潤來表示收入與費用之間的差額 ?收入 費用 =利潤 ?目的：客戶是否有能力按月償還貸款 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編制原則 ?根據(jù)歷史財務數(shù)據(jù)編制，而非未來數(shù)據(jù) ?按月編制，至少編制 12個月 ?15日以后，編制當月報表 ?分別淡旺季報表，通過加權平均計算均值 ?包括家庭的收入和支出信息 ?一次支付的期間費用需要分攤 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編制原則 ?按權責發(fā)生制原則編制 ? 企業(yè)將產(chǎn)品交付給買方或提供勞務時 ? 企業(yè)使用、銷售商品或獲得服務時 ?計入經(jīng)常性收入和支出， 偶然性或一次性收支則不計入 ?需要采取保守的方法計入 ?不同業(yè)務或銷售方式則分別計入 —— 銀 行 家 的 搖 籃 銷售收入 ?所出售商品或提供服務的價值 ?價格 *數(shù)量 ?分類 ? 不同的業(yè)務種類 ? 不同的銷售方式 ? 不同的企業(yè) —— 銀 行 家 的 搖 籃