【正文】 —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)分類 ? 流動(dòng)資產(chǎn) 現(xiàn)金和等價(jià)物 存貨 應(yīng)收款 預(yù)付款 ? 固定資產(chǎn) 房產(chǎn) 設(shè)備 車輛 投資 —— 銀 行 家 的 搖 籃 現(xiàn)金及等價(jià)物 ? 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金 清點(diǎn)的時(shí)間 是否為當(dāng)日經(jīng)營(yíng)收入，收回賬款 ? 銀行存款 入賬時(shí)間 平均存款余額 ? 其他形式保存的現(xiàn)金 客戶家庭或口袋中的 —— 銀 行 家 的 搖 籃 存貨 ? 存貨內(nèi)容 ? 原材料、半成品、成品 ? 待出售商品 ? 用于提供服務(wù)的高價(jià)值原料 ? 存貨計(jì)入原則 ? 通過(guò)盤點(diǎn)或估算計(jì)入 ? 成本計(jì)入、成本與市價(jià)孰低計(jì)入 ? 代銷商品或來(lái)料加工原料不計(jì)入 —— 銀 行 家 的 搖 籃 應(yīng)收款 ? 賒銷商品形成的應(yīng)收貨款，但不包括私人借款 ? 提供確切的材料證明，謹(jǐn)防偽造； ? 賬齡不能超過(guò) 1年； ? 期限短于 1年，但確認(rèn)收回的可能性極小 —— 銀 行 家 的 搖 籃 預(yù)付款 ?預(yù)付貨款 ?預(yù)付房租 ?預(yù)付工資 ?預(yù)付其他款 ?必須的記錄能證明，如合同、銀行匯款證明等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 固定資產(chǎn) ?按市價(jià)計(jì)入 ?市場(chǎng)價(jià)格減去折舊，大型設(shè)備按 10年折舊，易損耗按 5年折舊 ?類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格 ?必須的所有權(quán)證明 ?其他細(xì)節(jié)：新舊程度、使用頻率 ?家庭資產(chǎn)或不擁有所有權(quán)能帶來(lái)收益的房產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)，但應(yīng)當(dāng)在附注中說(shuō)明 —— 銀 行 家 的 搖 籃 投資 ? 有價(jià)證券 ? 債券 ? 分紅或儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn) ? 有限公司股權(quán) ? 用于出租的房產(chǎn)或其他資產(chǎn) ? 未投入使用的固定資產(chǎn)，如在建房產(chǎn) —— 銀 行 家 的 搖 籃 應(yīng)付或預(yù)收款 ?應(yīng)付款 ?應(yīng)付貨款 進(jìn)貨金額、頻次、支付方式確認(rèn) ?應(yīng)付房租、工資、稅收 ?預(yù)收款 ?預(yù)收訂金 ?銷售的代金券，如美容卡、洗車卡等 根據(jù)發(fā)行金額與代金券比例 —— 銀 行 家 的 搖 籃 借款 ? 金融機(jī)構(gòu)借款 ? 金額、期限、利率、還款方式 ? 按揭貸款， 在本行貸款期限內(nèi)應(yīng)歸還的金額 ? 授信額度，如貸款證 ? 查看貸款合同或還款單據(jù) ? 私人借款 ? 金額、期限、是否支付利息、債權(quán)人是誰(shuí)，是否有明確的還款期限 ? 不需要確認(rèn) —— 銀 行 家 的 搖 籃 所有者權(quán)益 ? 所有者權(quán)益 =資產(chǎn) 負(fù)債 ? 所有者權(quán)益包括 3個(gè)部分 ? 初始所有者權(quán)益 ? 后續(xù)投資 ? 留存收益 ? 留存收益 =業(yè)務(wù)的凈利潤(rùn) 所有者分配 —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)用 ?貸款金額不超過(guò)存貨價(jià)值； ?貸款后的資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò) 50%，即貸款后的負(fù)債總額不能超過(guò)所有者權(quán)益； ?資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，利潤(rùn)不足時(shí)，是否能通過(guò)出售資產(chǎn)償還貸款； ?應(yīng)收應(yīng)付款 —— 銀 行 家 的 搖 籃 損益分析 ?利潤(rùn)表的編制說(shuō)明 ?1.“上次均值”列只對(duì)老客戶才填寫，填寫上次貸款的平均月份欄； ?益表中； ?3.“預(yù)測(cè)月份”填寫未來(lái)一年預(yù)測(cè)的平均的每月收支情況； —— 銀 行 家 的 搖 籃 損益分析 ?4. 其 它收入填寫出租房屋、返點(diǎn)、饋贈(zèng)、分紅收入等； ?，要求其提供去年全年的納稅申報(bào)表和利潤(rùn)表，表中的全年銷售收入數(shù)據(jù)由于避稅原因一般低于實(shí)際收入，可以以表上數(shù)據(jù)作為參考，結(jié)合客戶口頭敘述和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)確定收入。 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編制原則 ? 資產(chǎn)負(fù)債計(jì)入原則 ? 資產(chǎn)必須親眼所見才能計(jì)入 ? 負(fù)債不需要經(jīng)確認(rèn)就可以計(jì)入 ? 存貨按成本與市價(jià)孰低計(jì)入 ? 其他資產(chǎn)按市價(jià)計(jì)入 —— 銀 行 家 的 搖 籃 特殊處理 ? 其他特殊情況 ? 在其他企業(yè)擁有股份時(shí)，以營(yíng)業(yè)執(zhí)照為本人，則按比例計(jì)入資產(chǎn)與負(fù)債，若營(yíng)業(yè)執(zhí)照為他人，則只計(jì)負(fù)債，不計(jì)資產(chǎn)。 ? 過(guò)去交易或事項(xiàng)形成 ? 由企業(yè)（客戶）所擁有或控制 ? 能為其帶來(lái)預(yù)期收益 —— 銀 行 家 的 搖 籃 負(fù)債定義 ? 負(fù)債定義：是指企業(yè)（客戶）過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。如銷售額、淡旺季、市場(chǎng)需求狀況與貸款申請(qǐng)的時(shí)間、額度是否匹配；營(yíng)業(yè)額與應(yīng)收賬款的關(guān)系是否合理；營(yíng)業(yè)額與庫(kù)存水平之間的關(guān)系是否合理 ?客戶管理的企業(yè)投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理，例如：?jiǎn)T工數(shù)量與營(yíng)業(yè)額、固定資產(chǎn)與營(yíng)業(yè)額，每月電耗與月營(yíng)業(yè)收入等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 微貸調(diào)查以交叉檢驗(yàn)為判斷方法 ?交叉檢驗(yàn)的總結(jié) ?口頭提供的信息是否與書面信息、與實(shí)際狀況相一致，如：是否和原始單據(jù)、發(fā)票、銀行對(duì)賬單、經(jīng)營(yíng)記錄相一致，或者把客戶所說(shuō)利潤(rùn)與信貸員估算利潤(rùn)與客戶生活水平是否匹配相比較，把經(jīng)營(yíng)記錄與實(shí)物相比較 —— 銀 行 家 的 搖 籃 微貸調(diào)查以交叉檢驗(yàn)為判斷方法 ?客戶提供的不同時(shí)期的數(shù)據(jù)是否互相矛盾，如每天的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)是否與每月的營(yíng)業(yè)收入大體相同，啟動(dòng)資金加上每年的利潤(rùn)，減去每年的非商業(yè)性支出是否與實(shí)有權(quán)益大體相同 —— 銀 行 家 的 搖 籃 貸款調(diào)查報(bào)告編寫 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫原則 ?客觀、詳細(xì)描述與還款能力和還款意愿相關(guān)的所有信息，嚴(yán)禁憑空猜測(cè) ?嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則和方法編寫 ?所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都需要有依據(jù)支撐 ?經(jīng)營(yíng)記錄摘抄，則注明 ?根據(jù)客戶口述及觀察判斷，說(shuō)明判斷依據(jù) ?數(shù)據(jù)之間不能相互矛盾 ?文字精練、簡(jiǎn)潔 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 客戶個(gè)人及家庭基本信息 ? 客戶基本信息 ? 成員信息 ? 經(jīng)濟(jì)狀況 ? 業(yè)務(wù)信息 ? 經(jīng)營(yíng)概況 ? 經(jīng)營(yíng)歷史 ? 采購(gòu)情況 ? 毛利分析 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 按科目順序編寫 ? 期初和期末，新客戶只有期初 ? 附注 :所有數(shù)據(jù)的都需要進(jìn)行說(shuō)明，多項(xiàng)合計(jì)時(shí)，列舉主要幾種 ? 沒(méi)有所有權(quán)但能帶來(lái)收益需要注明 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 資產(chǎn)負(fù)債比較分析 ? 兩次調(diào)查期間累計(jì)利潤(rùn)的分析 ? 資產(chǎn)變動(dòng) =負(fù)債變動(dòng) +權(quán)益變動(dòng) ? 累計(jì)利潤(rùn)＝權(quán)益變動(dòng) +利潤(rùn)流出 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 損益表 ? 按科目順序計(jì)入 ? 上次和本次均值為兩次調(diào)查使用 ? 最少編制 2個(gè)月以上的報(bào)表 ? 分別編制淡旺季報(bào)表 ? 不同經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)分別計(jì)算收入和銷售成本 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 損益表 ? 營(yíng)業(yè)費(fèi)用、家庭支出無(wú)法獲得則需要用當(dāng)?shù)仄骄? ? 附注：需要詳細(xì)說(shuō)明每項(xiàng)內(nèi)容，依據(jù) ? 家庭支出需要列出明細(xì)項(xiàng) ? 償還其他貸款需要說(shuō)明債權(quán)人，金額、貸款日、期限、利率 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 保證人信息 ? 保證人基本信息，如職業(yè)、工作單位、收入 ? 與借款人關(guān)系 ? 保證人核實(shí)方式，如誰(shuí)？通過(guò)什么方式核實(shí) ? 保證人其他情況，如家庭等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ?還款意愿分析 ?影響還款意愿因素：經(jīng)營(yíng)、生活習(xí)慣、子女教育、信用意識(shí)、違約成本 ?信貸員印象 ?主觀印象：配合程度、言談舉止、誠(chéng)信程度等 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 調(diào)查結(jié)論 ? 總結(jié)客戶的盈利能力（每月凈利潤(rùn)）、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)、還款意愿、資產(chǎn)狀況等情況 ? 結(jié)合信用評(píng)級(jí)，給出額度調(diào)節(jié)系數(shù)區(qū)間，得到相應(yīng)的授信額度建議 ? 根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性、未來(lái)現(xiàn)金流狀況，貸款期限和還款方式 —— 銀 行 家 的 搖 籃 編寫內(nèi)容 ? 調(diào)查建議 ? 聯(lián)保貸款的單戶額度建議 ? 額度下貸款或保證貸款的金額、期限、利率、還款方式 ? 貸款其他條件 —— 銀 行 家 的 搖 籃 注意事項(xiàng) ?根據(jù)調(diào)查結(jié)果客觀編寫，不能有虛假成分 ?調(diào)查報(bào)告應(yīng)包含所有關(guān)鍵信息，不能有遺漏 ?調(diào)查結(jié)束，應(yīng)盡快撰寫報(bào)告 ?所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都需要說(shuō)明 ?雙人調(diào)查，報(bào)告需要經(jīng)另一人復(fù)核 —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)負(fù)債分析 ?資產(chǎn)負(fù)債表的編制說(shuō)明 ?，對(duì)老客戶把上次調(diào)查結(jié)果寫在上期金額，本次調(diào)查寫在本期金額； ?； ?、長(zhǎng)期股權(quán) 投資等； —— 銀 行 家 的 搖 籃 資產(chǎn)負(fù)債分析 ?； ?，要獲取最近一個(gè)月度的資產(chǎn)負(fù)債表，由于避稅問(wèn)題牽扯較少，一般可信度較高，存貨、固定資產(chǎn)凈值、應(yīng)收款、應(yīng)付款、短期借款等科目都具有較高的參考價(jià)值，尤其要注意短期借款科目，一般為銀行貸款。 ?全面評(píng)估： 把定性的非財(cái)務(wù)信息分析與定量的財(cái)務(wù)分析聯(lián)系起來(lái) —— 銀 行 家 的 搖 籃 微貸調(diào)查以交叉檢驗(yàn)為判斷方法 ?交叉檢驗(yàn)的總結(jié) ?客戶提供的信息是否與當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)的平均水平大體相當(dāng)。 ?2022年 1月信貸員進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問(wèn)調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？ —— 銀 行 家 的 搖 籃 交叉檢驗(yàn)方法 —權(quán)益 ?公式： ?初始權(quán)益 ＋ 期間利潤(rùn)（家庭結(jié)余） ＋ ?（期間權(quán)益注資－期間權(quán)益提款） ＋ ?（資產(chǎn)增值－折舊或貶值） ?= 應(yīng)有權(quán)益 ?= 15 + 12 + 0 － 1 = 26 —— 銀 行 家 的 搖 籃 微貸調(diào)查以交叉檢驗(yàn)為判斷方法 ?總結(jié) ?交叉檢驗(yàn)是一種方法，幫助信貸員對(duì)客戶提供的大量信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，尤其是財(cái)務(wù)信息。期初投資表現(xiàn)為現(xiàn)金 5萬(wàn)， 存貨 12 萬(wàn) ，設(shè)備 1萬(wàn)。 經(jīng)營(yíng)月份5% （ 5%只是參考值） —— 銀 行 家 的 搖 籃 交叉檢驗(yàn)方法 —權(quán)益 ?比較資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)際權(quán)益和 ?計(jì)算出的預(yù)期權(quán)益 ?若：實(shí)際權(quán)益 ≈預(yù)期權(quán)益 ?信貸員進(jìn)行了正確的分析 ?客戶提供了關(guān)于他經(jīng)營(yíng)的全部信息 —— 銀 行 家 的 搖 籃 交叉檢驗(yàn)方法 —權(quán)益 ?若：實(shí)際權(quán)益 ﹥ 預(yù)期權(quán)益 ?客戶實(shí)際掙得利潤(rùn)比損益表中計(jì)算出的利潤(rùn)高（可能是損益表計(jì)算得過(guò)于保守） ?信貸員忽略了客戶的其他收入來(lái)源 ?客戶隱瞞了負(fù)債如 應(yīng)付帳款、民間借貸等 ?部分存貨或固定資產(chǎn)不是客戶的，例如合伙情況 ?供貨商有鋪貨情況 —— 銀 行 家 的 搖 籃 ?若：實(shí)際權(quán)益＜預(yù)期權(quán)益 ?客戶實(shí)際掙得利潤(rùn)比損益表中計(jì)算出的利潤(rùn)低 ?部分利潤(rùn)可能用于生意之外的其它開支 ?客戶隱瞞了部分現(xiàn)金或存款 ?信貸員少點(diǎn)了存貨或固定資產(chǎn) —— 銀 行 家 的 搖 籃 交叉檢驗(yàn)方法 —權(quán)益 ?若出現(xiàn)差異需要尋求差異的解釋 ?，支出算少了（月可支被高估） ?，或者客戶有其他投資 ? ? ? —— 銀 行 家 的 搖 籃 交叉檢驗(yàn)方法 —權(quán)益 ?小案例 ?客戶張三 2022年元月開始經(jīng)營(yíng)一家服裝店。 ?2022年 9月 1日你進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問(wèn)調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？ —— 銀 行 家 的 搖 籃 交叉檢驗(yàn)方法 —權(quán)益 ?公式 ?初始權(quán)益 10,000 ? 期間利潤(rùn)（ MDF） 148,000= (100000+8000X6) ?（ 期間權(quán)益注資－期間權(quán)益提款） 5,000 ?（ 資產(chǎn)增值－折舊或貶值） 10,000 —— 銀 行 家 的 搖 籃 交叉檢驗(yàn)方法 —權(quán)益 ?應(yīng)有權(quán)益 143,000 ?你調(diào)查的時(shí)候?qū)嶋H權(quán)益是 20萬(wàn) 差異率為多少 ? 可能的原因是什么 ? ?誤差的控制標(biāo)準(zhǔn) ?[應(yīng)有權(quán)益 實(shí)際權(quán)益 ] 247。05年購(gòu)置的餐廳用品目前的市值