【正文】 撥備覆蓋率 =(一般準(zhǔn)備 +專項準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備 )/(次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款 ) ? 例題：假定某銀行 2022年會計年度結(jié)束時共有貸款 200億元，其中正常貸款 150億元，其共有一般準(zhǔn)備 8億元，專項準(zhǔn)備 1億元，特種準(zhǔn)備 1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為 ( )。 ? % ? % ? % ? % ? 答案： B 風(fēng)險預(yù)警 ? 風(fēng)險預(yù)警是指商業(yè)銀行根據(jù)各種渠道獲得的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家怕段和時間序列分析、層次分析和功效計分等方法，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警，實現(xiàn)對風(fēng)險“防患于未然”的一種“防錯糾錯機制”。 ? 在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。 風(fēng)險報告 ? 風(fēng)險報告是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部部門和機構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具。風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面。 ? 在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，商業(yè)銀行應(yīng)借助風(fēng)險管理信息系統(tǒng) (商業(yè)銀行的無形資產(chǎn) )對每一項信貸資產(chǎn)進行分析，并在組合層面上進行分類匯總。 ? 良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。 信用風(fēng)險控制 ? 1. 單一客戶限額管理 ? 商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮兩方面因素： ? (1)客戶的債務(wù)承受能力 ? 針對單一客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務(wù)的最大能力，或客戶的最高債務(wù)承受額。一般來說，具體決定一個客戶 (個人或企業(yè) /機構(gòu) )債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權(quán)益，由此可得： ? MBC= EQ LM ? LM=f ( CCR ) ? MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高債務(wù)承受額 。 ? EQ(Equity)是指所有者權(quán)益 。 ? LM(Lever Modulus)是指杠桿系數(shù) 。 ? CCR(Customer Credit Rating)是指客戶資信等級 。 ? f(CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。 ? 限額管理 ? 客戶與商業(yè)銀行系雙向選擇關(guān)系。商業(yè)銀行在考慮對客戶守信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮。 ? 在實際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等。調(diào)節(jié)系數(shù)的取值。 ? (2)銀行的損失承受能力 ? 銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額 (Customer Maximum Loss Quota， CMLQ)表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承受的損失限額 (或?qū)υ摽蛻舻娘L(fēng)險容忍度 )。 ? 總結(jié)：當(dāng)客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任何一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。 信用風(fēng)險緩釋 ? 信用風(fēng)險緩釋是指銀行運用合格的抵 (質(zhì) )押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用憤怒貢獻。采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險暴露的下降。 ? 巴塞爾委員會提出信用風(fēng)險緩釋技術(shù)的目的有兩個： ? (1)鼓勵銀行通過風(fēng)險緩釋技術(shù)有效地抵補信用風(fēng)險，降低監(jiān)管資本要求 。 ? (2)鼓勵銀行通過開發(fā)更加高級的風(fēng)險計量模型，精確計量銀行經(jīng)營面臨的風(fēng)險。 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程 /環(huán)節(jié)控制 ? 授信權(quán)限管理的原則： ? (1)每一交易對方均須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn) 。 ? (2)集團內(nèi)所有機構(gòu)進行決策應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn) ? (3)每一個重要改變均須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn) ? (4)風(fēng)險暴露的管理均應(yīng)建立在風(fēng)險 — 收益分析基礎(chǔ)上 。 ? (5)定期對審批人進行培訓(xùn) ? 商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理制度必須建立在設(shè)立授信權(quán)限方面做出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定，并對彈性標(biāo)準(zhǔn)做出明確的定義。 貸款定價 (1)貸款定價的決定要素 ? 貸款定價的形成機制比較復(fù)雜，市場、銀行和監(jiān)管機構(gòu)這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款定價通常由以下因素來決定： ? 貸款最低定價 =(資金成本 +經(jīng)營成本 +風(fēng)險成本 +資本成本 )/貸款額 ? ①資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本 。 ? ②經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本 。 ? ③風(fēng)險成本一般指預(yù)期損失。 ? ④資本成本指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需要的經(jīng)濟資本的成本 ? 貸款定價的計算 見教材例題 ? 授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循下列原則： ? ①審貸分離原則。 ? ②統(tǒng)一考慮原則。 ? ③展期重審原則。 4. 貸款轉(zhuǎn)讓 ? (1)貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風(fēng)險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。 ? (1)貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu) (期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等 )進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。 資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品 ? ? 2. 信用衍生產(chǎn)品 2)代表性的信用衍生品 ? ①信用違約互換 ? 信用違約互換是基于借款人的違約，違約不一定意味著對所有貸款全部違約，而是可能只代表延遲支付。此時，買方一般會獲得與所發(fā)生損失相等金額的補償。 ? ②總收益互換 ? 總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進行合成，以為投資者提供類似貸款或信用資產(chǎn)的投資產(chǎn)品。與普通信用資產(chǎn)不同，它們處于資產(chǎn)負債表之外而不必進入貸款安排中，當(dāng)然也不存在融資的義務(wù)?？偸找婊Q覆蓋了由基礎(chǔ)資產(chǎn)市場價值變化所導(dǎo)致的全部損失。 ? 2)代表性的信用衍生品 ? ③ 信用聯(lián)動票據(jù) ? ? B，以商業(yè)銀行某些資產(chǎn)的信用狀況為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用衍生產(chǎn)品。 ? ④信用價差期權(quán) ? 信用價差是用以向投資者補償參照資產(chǎn)違約風(fēng)險的、高于無風(fēng)險利率的利差。 ? 信用價差 =證券或貸款的收益率 相應(yīng)的無風(fēng)險收益率 ? 信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。 信用風(fēng)險資本計量 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 提出了兩種計量信用風(fēng)險資本的方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。 ? 同，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法兩種 ? (1)初級法要求商業(yè)銀行運用資深客戶評級估計每一等級的客戶違約概率，其他風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計值 。 ? (2)高級法要求銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限 ? 二者的區(qū)分只適用于非零售暴露 經(jīng)濟資本管理 ? 信用風(fēng)險經(jīng)濟資本在數(shù)值上等于什么？？ ? 1經(jīng)濟資本計量對象為表內(nèi)各類風(fēng)險資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，包括：貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔(dān)保和信用證等。 ? 來看，對信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理可通過三個環(huán)節(jié)來完成