畢馬威-全面預(yù)算管理介紹-資料下載頁
2025-01-11 09:49本頁面
【正文】 12 169。 2022 BearingPoint, Inc. 年度計(jì)劃制定步驟 戰(zhàn)略目標(biāo)分解 業(yè)務(wù)計(jì)劃 產(chǎn)品計(jì)劃 市場計(jì)劃 銷售 /渠道計(jì)劃 研發(fā)計(jì)劃 服務(wù)計(jì)劃 生產(chǎn) /供應(yīng)計(jì)劃 庫存計(jì)劃 采購計(jì)劃 品推計(jì)劃 品質(zhì)管理計(jì)劃 物流計(jì)劃 IT計(jì)劃 ISO9000計(jì)劃 培訓(xùn)計(jì)劃 人員計(jì)劃 公關(guān)計(jì)劃 大客戶計(jì)劃 13 169。 2022 BearingPoint, Inc.14 169。 2022 BearingPoint, Inc. ? 周期性的差異分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本和差異 ? 預(yù)算和實(shí)際情況 ? 預(yù)測和實(shí)際情況 ? 關(guān)鍵是要理解驅(qū)動(dòng)力 ? 時(shí)機(jī) /季節(jié)性 ? 商業(yè)環(huán)境和消費(fèi)者 我們?nèi)绾喂芾砗妙A(yù)算？ 15 169。 2022 BearingPoint, Inc. ? 建議第一步是實(shí)施年度計(jì)劃與預(yù)算 : ? 比方說 , 每年回顧 5年計(jì)劃 ? 第一年成為預(yù)算 – 加入更多細(xì)節(jié) ? 由財(cái)務(wù)控制流程但是每個(gè)領(lǐng)域提供它自己的數(shù)據(jù) ? 使用電子數(shù)據(jù)表 ? 在開發(fā)計(jì)劃與預(yù)算時(shí)財(cái)務(wù)保障不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間的協(xié)調(diào) ? 由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對計(jì)劃與預(yù)算的關(guān)鍵回顧 ? 持續(xù)計(jì)劃與預(yù)測 ? 組織要有隨市場條件變化而變化的靈活性 ? 組織預(yù)測 行動(dòng) (根據(jù)要求 ) 回顧 (月度 ) 預(yù)測 (月度 / 季度 ) 結(jié)果 (月度 ) 計(jì)劃回顧 (季度 ) 持續(xù)計(jì)劃與預(yù)測 16 169。 2022 BearingPoint, Inc. 生產(chǎn)和銷售部門制定的 18個(gè)月的滾動(dòng)計(jì)劃匯總到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)截取其中本年的計(jì)劃。通過對實(shí)際和預(yù)算的差異分析和對未來預(yù)測數(shù)據(jù)的匯總，滾動(dòng)建議調(diào)整年度預(yù)算。并將分析上報(bào)到管理層，管理層以這些分析報(bào)告為參考，對以后的生產(chǎn)銷售計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整作出決策 年度計(jì)劃 年度預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)計(jì)劃 銷售計(jì)劃 （ 3個(gè)月的實(shí)際 +9個(gè)月的預(yù)測滾動(dòng) ） （ 18個(gè)月的持續(xù)滾動(dòng)計(jì)劃 ） （ 18個(gè)月的持續(xù)滾動(dòng)計(jì)劃 ） 差異分析 將來預(yù)測數(shù)據(jù) 年度計(jì)劃、預(yù)算和滾動(dòng)的生產(chǎn)銷售計(jì)劃相結(jié)合
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