215215石化集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算中心財-資料下載頁
2025-01-08 15:17本頁面
【正文】 拍賣 的低價 億元 拍賣的成交價 億元 （四）與可比競爭對手相比 ?該公司并購戰(zhàn)略的獨(dú)到之處何在？ ?財務(wù)結(jié)構(gòu)有何差異？ ?從并購后財務(wù)效益看， 2022年的盈利低于盈利預(yù)測 80%，對此問題你如何看待？對大規(guī)模的低成本擴(kuò)張戰(zhàn)略是否持認(rèn)同？ 華北汽車集團(tuán)母子公司控制體制 一。政策背景 ?了解財政部《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》 母公司的主要職責(zé) 對涉及母子公司國有資本變動的有關(guān)規(guī)定 國有資本與財務(wù)管理的重大事項范圍、管理原則 二。案例資料 ?熟悉該公司兩條基本思路 ?了解該公司構(gòu)筑的“三個中心”（投資決策、經(jīng)營利潤、生產(chǎn)成本）、“一個體制”（母子公司）的管理模式 ?總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下形成的 7個委員會、 22個職能部門 把握： 確定集團(tuán)管理原則、內(nèi)容和程序 （包括政策、功能、資源、信息、績效評價、流程） 強(qiáng)化重要事項的內(nèi)部監(jiān)管 三。從理論上清楚： ?集團(tuán)類型、 ?特征（產(chǎn)權(quán)關(guān)系、財務(wù)主體、決策層次、母公司職能、關(guān)聯(lián)交易、投資領(lǐng)域等） ?上述特征決定了財務(wù)管理的重點(diǎn)及對矛盾的協(xié)調(diào) 四。案例的啟示： ?“集權(quán)有道、分權(quán)有序、授權(quán)有章、放權(quán)有度”，道、序、章、度如何掌握？ ?集權(quán)應(yīng)集哪些權(quán)？ ?集權(quán)下的民主管理在該案例中是如何實現(xiàn)的？ ?財務(wù)管理是如何滲透到母子公司管理體制中？ 五。應(yīng)注重的問題 ?集團(tuán)董事會與管理委員會之間的權(quán)責(zé)應(yīng)如何界定？ ?是否應(yīng)加大外部獨(dú)立的專業(yè)委員的比例？ ?集體應(yīng)如何處理好資本運(yùn)營與商品經(jīng)營的關(guān)系？ ?集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易會產(chǎn)生何種后果？ 吳越儀表發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券 一。政策背景 ?了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的條件 ?掌握可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換辦法 ?贖回、回售規(guī)定 ?盈利預(yù)測 二。公司背景 ?了解該公司前三年主要會計和財務(wù)指標(biāo) ?配股資金使用情況 ?盈利實現(xiàn)情況 ?是否符合政策要求 三。案例背景 關(guān)注 ?債券利率 2%，與同期銀行存款利率比較。 ?轉(zhuǎn)股價格及調(diào)整原則 ?轉(zhuǎn)股價格修正條款 ?贖回條款 ?對新老股東的配售安排將對股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東收益產(chǎn)生的影響 四、可轉(zhuǎn)換債券的理論解釋 把握 ?可轉(zhuǎn)換債券對發(fā)行公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量、業(yè)績、未來成長性的影響。 ?可轉(zhuǎn)換債券與普通債券相比的優(yōu)勢。 ?可轉(zhuǎn)換債券一旦轉(zhuǎn)換不成功對公司和投資者會產(chǎn)生什么影響？ ?可轉(zhuǎn)換債券的要素設(shè)計 ?理論和制度上對設(shè)計要素的限定（期限、利率、轉(zhuǎn)股價格及調(diào)整、贖回條款等），其目的何在？ 五。案例中需關(guān)注的問題 ?利率的確定 ?轉(zhuǎn)股價格及修正條款所考慮的因素 ?修正轉(zhuǎn)股價格有何意義？如果不修正對投資者和發(fā)行人各產(chǎn)生何后果？ ?回售條款對投資者利益的保護(hù) ?發(fā)行時機(jī) 六。理論和實踐中待探討的問題
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