所得稅會(huì)計(jì)處理練習(xí)-資料下載頁
2025-01-07 05:50本頁面
【正文】 1 6000 6000 6000 6000 6000 債務(wù)法的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理： 會(huì)計(jì)處理： 2022年和 2022年的會(huì)計(jì)處理和遞延法下相 2022年： 借：所得稅費(fèi)用 6600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 2613 遞延所得稅負(fù)債 3987 2022年： 借：所得稅費(fèi)用 6600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 3888 遞延所得稅負(fù)債 2712 2022年： 本期應(yīng)交所得稅＝ 15650 30％＝ 4695 本期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的所得稅影響金額 ＝ 4350 30％＝ 1305 本期由于所得稅變動(dòng)調(diào)減遞延所得稅負(fù)債的金額 ＝（ 12083＋ 8217） 3％＝ 609 本期遞延稅款貸方發(fā)生額 ＝ 1305609=696 本期所得稅費(fèi)用＝ 4695+696＝ 5391 借：所得稅費(fèi)用 5391 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 4695 遞延所得稅負(fù)債 696 2022年： 本年應(yīng)交所得稅： 19517 30％＝ 5855 本期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的所得稅影響金額 ＝ 483 30％＝ 145 所得稅費(fèi)用＝ 5855 + 145=6000 借：所得稅費(fèi)用 6000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 5855 遞延所得稅負(fù)債 145 2022年： 本年應(yīng)交所得稅： 23383 30％＝ 7015 本期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的所得稅影響金額 ＝ 3383 30％＝ 1015 所得稅費(fèi)用＝ 7015 － 1015 = 6000 借：所得稅費(fèi)用 6000 遞延所得稅負(fù)債 1015 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 7015 2022年： 本年應(yīng)交所得稅： 27250 30％＝ 8175 本期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的所得稅影響金額 ＝ 7250 30％＝ 2175 所得稅費(fèi)用＝ 8175 － 2175 = 6000 借：所得稅費(fèi)用 6000 遞延所得稅負(fù)債 2175 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 8175 ?2022年和 2022年的會(huì)計(jì)處理同 2022年。
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