公司財務(wù)管理體制設(shè)計現(xiàn)金流量-資料下載頁
2025-01-07 03:26本頁面
【正文】 ?綜合各項業(yè)務(wù)計劃已暴露公司一級問題。 ?提供指導(dǎo)和反饋 二、自由現(xiàn)金流量 （一）定義： ? 自由現(xiàn)金流量等于公司的稅后營業(yè)利潤加上非現(xiàn)金支出，再減去營業(yè)流動資金，物業(yè)、廠房與設(shè)備及其他資產(chǎn)方面的投資。 ? 自由現(xiàn)金流量 =稅后利潤 +折舊 資本性支出 ? 科目四考試題庫 科目四考試網(wǎng) （二）自由現(xiàn)金流量與價值驅(qū)動因素 公司銷售收入、利潤及資本增長率 投資回報率 驅(qū)動自由 現(xiàn)金流量 (三 )經(jīng)營績效預(yù)測 ? 基本步驟 ? 評價公司的戰(zhàn)略地位，考慮行業(yè)特點及公司的競爭優(yōu)勢與劣勢，評價公司的增長潛力及獲利能力。 ? 預(yù)測將影響公司及行業(yè)績效的重要事件（績效情景）。 ? 在績效情景基礎(chǔ)上預(yù)測損益表和資產(chǎn)負債表，在此基礎(chǔ)上進行綜合，預(yù)測自由現(xiàn)金流量、投資資本回報率以及其他關(guān)鍵的價值驅(qū)動因素。 ? 檢驗全面預(yù)測的合理性，尤其是價值驅(qū)動因素。 ? 經(jīng)營管理型現(xiàn)金流量表： 經(jīng)營活動 投資活動 籌資活動 流入 流出 凈流量 流入 流出 凈流量 流入 流出 凈流量 現(xiàn)金凈流量 期末現(xiàn)金 期初現(xiàn)金 與損益表 “ 營業(yè)利潤 ” 成對應(yīng)關(guān)系 現(xiàn)金凈流量： 正數(shù)還是負數(shù)好？ 無固定答案??！ ………… 常態(tài)為“正數(shù)” ………… 常態(tài)為“負數(shù)” ………… 正數(shù)或負數(shù) 是否正常，要看期末現(xiàn)金是否 與短期支付要求相適應(yīng) 資產(chǎn)負債表
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