金煌星沙會計核算業(yè)務(wù)講解-資料下載頁
2025-01-07 00:22本頁面
【正文】 安 /主材 /成品定制 其他業(yè)務(wù)收入 設(shè)計費 /返利收入 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 制安 /主材 /成品定制 /贈送 /成本差異 其他業(yè)務(wù)支出 管理費用 權(quán)益類科目分錄核算 【 本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤 】 借：本年利潤 貸：利潤分配 未分配利潤 【分配未分配利潤時】 借：利潤分配 未分配利潤 貸：盈余公積 法定盈余公積 【年末計提盈余公積金】 借：利潤分配 未分配利潤 貸：其他應(yīng)收款 XX 【付股東股利時】 借：其他應(yīng)收款 XX 貸：銀行存款 權(quán)益類科目分錄核算 【 人工借支時 】 借：工程施工成本 工地（共享） 貸：銀行存款 /現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 扣款 庫存商品 XX商品 其他應(yīng)付款 罰款 【 項目經(jīng)理結(jié)算時 】 借：工程施工成本 工地（共享） 貸：銀行存款 /現(xiàn)金 其他應(yīng)付款 XX項目經(jīng)理 工地罰款 其他應(yīng)收款 扣款 成本類科目分錄核算 【 月末結(jié)轉(zhuǎn)收入 】 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 制安收入 主材收入 成品定制收入 【月末計提成本】 借：主營業(yè)務(wù)成本 制安成本 主材成本 成品定制成本 贈送成本 貸：工程施工成本 損益類科目分錄核算 【結(jié)算變更】 借：應(yīng)收賬款 **工地 貸：主營業(yè)務(wù)收入 制安收入 主營業(yè)務(wù)收入 — 主材收入 成品定制收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 制安成本 主營業(yè)務(wù)成本 — 主材成本 主營業(yè)務(wù)成本 — 贈送成本 貸：工地施工成本 **工地 損益類科目分錄核算 【 發(fā)生日常費用支出時 】 借：管理費用 辦公 管理費用 手續(xù)費等 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 備注：有時候費用減少時一定要紅字沖銷不能做在貸方，否則軟件里面報表會不平。 損益類科目分錄核算 補充 關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)填列： 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù) =年初未分配利潤 +本年調(diào)整上年損益數(shù)（利潤表中的其他轉(zhuǎn)入）資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤年初數(shù) =上年度利潤表中的累計未分配期末數(shù) 資產(chǎn)負(fù)債表中的本年利潤期末數(shù) =利潤表中的累計本年凈利潤數(shù) 謝謝！ 敬請各位領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo) 長沙市金煌裝飾有限公司星沙分公司 結(jié)束
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