會計(jì)循環(huán)與會計(jì)核算形式(2)-資料下載頁
2025-01-07 00:02本頁面
【正文】 21 —— 30 日 合計(jì) 借 方 貸 方 其他應(yīng)收款 應(yīng)付工資 管理費(fèi)用 1000 6500 200 800 1000 6500 1000 合計(jì) 1000 6700 800 8500 匯總付款憑證 貸方科目：銀行存款 2 0 0 1 年 12 月 第 2 號 金 額 總帳頁數(shù) 借方科目 1 —— 10 日 11 —— 20 日 21 —— 30 日 合計(jì) 借 方 貸 方 庫存商品 應(yīng)付帳款 現(xiàn) 金 管理費(fèi)用 33500 39000 3000 56000 5000 5800 89500 39000 8000 5800 合 計(jì) 75500 6 1000 5800 142300 匯總轉(zhuǎn)帳憑證 貸方科目：庫存商品 2 0 0 1 年 12 月 第 1 號 金 額 總帳頁數(shù) 借方科目 1 —— 10 日 11 —— 20 日 21 —— 30 日 合計(jì) 借 方 貸 方 主營業(yè)務(wù)成本 202200 202200 合 計(jì) 202200 202200 現(xiàn)根據(jù)以上匯總記帳憑證登記總帳。 總分類帳 會計(jì)科目：現(xiàn)金 2022 年 月 日 憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借 方 貸 方 借或貸 余 額 12 1 月初余額 借 1600 31 匯收 1 收回差旅費(fèi)余款 其他應(yīng)收款 150 匯付 1 借支差旅費(fèi) 其他應(yīng)收款 1000 支付工資 應(yīng)付工資 6500 支付費(fèi)用 管理費(fèi)用 1000 匯付 2 提現(xiàn) 銀行存款 8000 3 1 本月合計(jì) 8150 8500 借 1250 總分類帳 會計(jì)科目：銀行存款 2022 年 月 日 憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借 方 貸 方 借或貸 余 額 12 1 月初余額 借 80000 31 匯收 2 銷貨收款 主營業(yè)務(wù)收入 195600 匯付 2 購貨 原材料 89500 還貨款 應(yīng)付帳款 39000 提現(xiàn) 現(xiàn)金 8 000 支付費(fèi)用 管理費(fèi)用 5800 31 本月合計(jì) 195600 142300 借 133300 總分類帳 會計(jì)科目：庫存商品 2022 年 月 日 憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借 方 貸 方 借或貸 余 額 12 1 月初余額 借 6 0000 0 31 匯轉(zhuǎn) 1 結(jié) 轉(zhuǎn) 已 銷產(chǎn)品成本 主營業(yè)務(wù)成本 202200 31 本月合計(jì) 202200 借 398800 其余賬戶的登記從略 四、匯總記賬憑證的優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)： P300 缺點(diǎn)： P300由于記賬憑證的匯總是按有關(guān)賬戶的借方和貸方，而不是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)歸類匯總的，不利于會計(jì)核算分工；工作量大。 適用于規(guī)模較大、經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù) 較多的企業(yè) 。 返回
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