沈河國稅-20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳和申報表填寫技巧-資料下載頁
2025-10-07 12:55本頁面
【正文】 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本 及持有期間的投資損益處理 重組業(yè)務的一般處理與特殊稅務處理 不征稅與免稅收入具體內容的辨別及處理分析 3年以上應收應付賬款應如何稅務處理 技術轉讓所得的稅務處理的新變化 軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠處理的新變化 政策性搬遷企業(yè)所得稅收入確認的新變化 財政補貼涉稅的填寫與處理 1營改增的進一步擴容對企業(yè)的重要影響 1如何理解和掌握稅前扣除原則 1工資在稅前扣除上有哪些重大的變化 1臨時工、季節(jié)工、實習生、勞務派遣人員、 返聘退休人員工資如何處理 1為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款 所得稅前如何處理 1提前退休、內部退養(yǎng)、買斷工齡、兼職、 退休人員再任職的稅務處理 1個人在公司任職、受雇或擔任董事、監(jiān)事 的稅務處理 1財企【 2021】 242號與國稅函 [2021]3號 關于福利費的區(qū)別及處理 1如何理解職工餐費的處理及票據問題 向離退休人員發(fā)放補助補貼如何填寫及處理 2通訊費補貼，住房補貼、誤餐補助、差旅費 等支出的填寫與稅務處理 2防暑降溫費、工作服、勞動保護支出的 稅收風險如何控制 2職工教育經費支出及工會經費的主要變化 2業(yè)務招待費及廣告費、業(yè)務宣傳費的范圍 2籌建期與生產經營期如何劃分 ? 籌建期業(yè)招費、廣告費費應如何處理 2特殊行業(yè)的廣告費及業(yè)務宣傳費有哪些變化 2關聯企業(yè)之間、集團間統(tǒng)借統(tǒng)還 及向個人借款發(fā)生的利息的細節(jié)處理 2會議費和培訓費的稅務處理及注意事項 2應扣未扣費用的稅務新規(guī)及理解 企業(yè)無償使用、租用房產如何處理 3研究開發(fā)支出加計扣除內容發(fā)生了哪些變化 3租賃發(fā)生水電費發(fā)票進成本的涉稅風險控制 3傭金與手續(xù)費稅前扣除需要注意哪些細節(jié)， 其中電信行業(yè)應關注的變化 3跨年度取得有效憑證的支出稅前扣除問題 3時間性差異與永久性差異包括哪些內容 及如何稅務處理 （ 六 ）其他附表操作及應關注的問題 容易被忽視且應重點關注的調整事項主要有： 固定資產折舊與長期待攤費用的攤銷 涉及問題的思考： 一般來說，被審計單位會委托同一間事務所 出該年度的審計報告及所得稅匯算清繳報告 這時所得稅匯算清繳報告 應該根據調整后的審計報告填寫 操作及應關注的問題 稅收優(yōu)惠明細表的誤區(qū)及技術處理 關于混合性投資業(yè)務企業(yè)所得稅處理問題 股權轉讓成本確認相關問題 固定資產改建擴建中的涉稅問題及處理 固定資產折舊及加速折舊的稅務處理 通過不同方式獲得固定資產的入賬價值 是否與稅法規(guī)定一致 操作及應關注的問題 購進某種財務軟件，應該作固定資產處理， 還是作無形資產處理 企業(yè)購買字畫等古董的財稅處理 投資企業(yè)撤回或減少投資與股權轉讓的 稅務處理區(qū)別及變化 發(fā)票真?zhèn)巫R別及稅務機關對發(fā)票檢查的重點 1白條子及未取得發(fā)票業(yè)務的稅務處理 1對于非居民企業(yè)應該關注的細節(jié)
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