【導(dǎo)讀】陜西XXXX股份有限公司。應(yīng)收賬款管理體系解決方案。時(shí)間作者版本更改參考。32020/10/13徐海濤建立文件。編碼姓名地點(diǎn)及位置

　　

【正文】 調(diào)查人： 附錄四： 客戶信用分析表 客戶企業(yè)狀況 分析項(xiàng)目 是 不清楚 否 業(yè)界動(dòng)向 1．有生意往來的 公司的 動(dòng)向是好 是壞 2．現(xiàn)今國(guó)際環(huán)境下的動(dòng)向如何 3．金融環(huán)境如何 4．行業(yè) 未來的展望是光明的還是黑暗的 5．行業(yè) 的長(zhǎng)期展望如何 經(jīng)營(yíng)素質(zhì) 1．有生意往來的公司 的經(jīng)營(yíng)是法人還是個(gè)人 2．其資本、資金如何 3．同行的評(píng)價(jià)如何 4．總公司、關(guān)系企業(yè)、主要銀行的信用 如何 業(yè)界評(píng)語 1．是否有不正當(dāng)交易的謠傳 2．是否有政治性不明朗的謠傳 3．與問題多的外部團(tuán) 體的聯(lián)系如何 4．是否有計(jì)算上不公正的謠傳 5．稅務(wù)是否正當(dāng) 市場(chǎng)情況 1．主力商品的利益率多少 2．銷售戰(zhàn)略是否困難 3．批發(fā)商或零售商品是否安全 4．對(duì)新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)開發(fā)是否熱心 5．庫(kù)存管理、交貨措施是否萬全 財(cái)務(wù)狀況 1．過去的平均利益如何 2．公司的資產(chǎn)怎樣 3．貸款是否適當(dāng) 4．過剩投資是否安全 5．是否有不 良的債權(quán) 總體評(píng)價(jià) 客戶管理人員 分析項(xiàng)目 是 不清楚 否 管理人員的素質(zhì) 1．管理人員的人品是否可信賴 2．管理人員的領(lǐng)導(dǎo)能力如何 3．管理人員的健康、體力如何 4．管理人員的年齡是多少 5．經(jīng)營(yíng)理念是否堅(jiān)定 管理人員的個(gè)人條件 1．管理人員的家庭是否圓滿 2．是否有花邊新聞 3．人 品是否很壞 4．是否愛好賭博 5．是否有很多興趣、 嗜好 管理人員的評(píng)語 1．在 行業(yè)內(nèi) 的聲譽(yù)如何 2．是否受職員敬愛 3．是否有不明朗的政治關(guān)系 4．是否與特別團(tuán)體有關(guān)聯(lián) 5．是否有犯罪的丑聞 負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)能力 1．管理人員的經(jīng)營(yíng)手腕如何 2．業(yè)績(jī)?nèi)绾? 3．指導(dǎo)部屬是否卓越 4．是否費(fèi)心地培育后繼人材 5．顧客或主要銀行的評(píng)語如何 管理人員的資產(chǎn) 1．管理人員的個(gè)人資產(chǎn)與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否成正比 2．個(gè)人貸款是否過多 3．是否有個(gè)人的事業(yè) 4．凡事是否都不編列預(yù)算，隨意支出 5．抵押狀況如何 總體評(píng)價(jià) 客戶員工 分析項(xiàng)目 是 不清楚 否 士氣 1．全員的士氣很高昂 2．全員有干勁 3．很多職員都誠(chéng)實(shí)、親切 4．很多職員都有謙虛的品性 5．職員間很和睦 上進(jìn)心 1．經(jīng)常教育、訓(xùn)練職員 2．貫徹公司商品的知識(shí) 3．熱心于產(chǎn)品開發(fā) 4．熱心于設(shè)備的革新 5．熱心于技術(shù)的革新 社會(huì)評(píng)價(jià) 1．沒有派系對(duì)峙的傳聞 2．沒有花邊新聞的丑聞 3．沒有職員受賄賂的丑聞 4．沒有勞資對(duì)立的謠傳 5．沒有職員間對(duì)立的謠傳 工作態(tài)度 1．工作是否勤勉 2．工作時(shí)服裝是否整潔 3．工作崗位的整理、整頓做得很到位 4．機(jī)敏的工作態(tài)度 5．有效率 薪資情況 1．薪金在一般水平 2．沒有不公平的薪金制度 3．沒有延誤發(fā)薪的傳聞 4．職員的儲(chǔ)蓄率很高 總體評(píng)價(jià) 客戶信用 等級(jí)評(píng)估 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 XXXX客戶信用等級(jí) 主要是以各業(yè)務(wù)部門總監(jiān)的職業(yè)判斷為主，沒有具體的規(guī)定 進(jìn)行規(guī)范 。 解決方案 客戶信用評(píng)估工作流程 附錄一 客戶信用評(píng)估 具體 操作方案 附錄二 客戶信用評(píng)估與建議審批表 附錄三 附錄一： 客 戶 信 用 評(píng) 估 工 作 流 程 圖說 明各 相 關(guān) 部 門市 場(chǎng) 常 務(wù) 部35根 據(jù) 評(píng) 級(jí) 結(jié) 果 ， 評(píng) 定 客 戶 信 用 等 級(jí) 。評(píng) 定 信 用 等 級(jí)結(jié) 束6開 始收 集 資 料市 場(chǎng) 常 務(wù) 部 收 集 客 戶 的 營(yíng) 業(yè) 執(zhí) 照 、 法 定 代 表 人 身 份 證的 復(fù) 印 件 、 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 等 相 關(guān) 資 料 。發(fā) 信 用 等 級(jí) 函8市 場(chǎng) 常 務(wù) 部 將 客 戶 信 用 評(píng) 估 結(jié) 果 上 報(bào) 有 關(guān) 部 門 進(jìn) 行 審核 后 ， 報(bào) 送 副 總 裁 或 總 裁 審 批 。47確 定 評(píng) 估 基 本 要 素各 相 關(guān) 部 門 確 定 評(píng) 估 的 基 本 要 素 ， 包 括 品 質(zhì) 特 性 評(píng)價(jià) 、 信 用 履 約 率 評(píng) 價(jià) 、 償 債 能 力 評(píng) 價(jià) 、 經(jīng) 營(yíng) 能 力 評(píng) 價(jià)等 。市 場(chǎng) 常 務(wù) 部 對(duì) 客 戶 的 信 用 評(píng) 級(jí) 以 量 化 評(píng) 估 為 基 礎(chǔ) ， 記分 采 取 百 分 制 ， 扣 減 失 缺 項(xiàng) 分 數(shù) 后 計(jì) 算 綜 合 得 分 。12量 化 計(jì) 分 并 填 寫 表格設(shè) 置 因 素 權(quán) 重 市 場(chǎng) 常 務(wù) 部 定 期 對(duì) 客 戶 的 資 信 等 級(jí) 進(jìn) 行 核 查 ， 以 便 隨時(shí) 掌 握 其 資 信 等 級(jí) 變 動(dòng) 情 況 。 一 般 應(yīng) 每 月 核 查 一 次 ，核 查 間 隔 時(shí) 間 最 長(zhǎng) 不 能 超 過 3 個(gè) 月 。審 核定 期 核 查 客 戶 資 信等 級(jí)市 場(chǎng) 常 務(wù) 部 向 客 戶 發(fā) 信 用 等 級(jí) 函 。9 附錄二： 客戶信用評(píng)估具體操作方案 客戶信用評(píng)估是為了加強(qiáng)信用控制，并為客戶分類提供依據(jù) 。信用等級(jí)的評(píng)估，以 客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進(jìn)行量化的評(píng)定?？蛻粜庞玫燃?jí)每季度根據(jù)客戶上一季度的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況評(píng)定一次。 一、評(píng)估步驟 收集客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復(fù)印件、財(cái)務(wù)報(bào)表（上年 末及上季度末 ） 等相關(guān)資料； 填寫《客戶基本情況表》； 根據(jù)客戶實(shí)際情況填寫《客戶信用等級(jí)評(píng)分表》； 按客戶實(shí)際得分評(píng)定其信用等級(jí)。 二 、 評(píng)估指標(biāo)及分值 評(píng)估指標(biāo)及分值表 評(píng)估指標(biāo) 分值 品質(zhì)特性評(píng)價(jià) 28 1)整體印象 滿分 4 分 該項(xiàng)指標(biāo)由評(píng)估人員根據(jù)對(duì)客戶的整體印象評(píng)分 （ 1）成立 3 年以上，公司規(guī)模較大 員工表面素質(zhì)較高，公司在同行業(yè)中形象良好 4 分 （ 2）成立 1 年（含 1 年）以上，公司規(guī)模較中等 員工表面素質(zhì)一般，公司在同行業(yè)中形象良好 2 分 （ 3）成立未滿 1 年，公司規(guī)模較小 員工表面 素質(zhì)較低，公司在同行業(yè)中形象較差 0 分 2）行業(yè)地位 滿分 4 分 該項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)客戶在經(jīng)營(yíng)區(qū)域內(nèi)的市場(chǎng)占有率評(píng)定 （ 1）在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前 3 名 4 分 （ 2）在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前 10 名 3 分 （ 3）在當(dāng)?shù)赜幸欢ǖ匿N售規(guī)模，但排名較后 2 分 （ 4）在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段 0 分 3）負(fù)責(zé)人品德及公司管理素質(zhì) 滿分 4 分 該指標(biāo)根據(jù)公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、同行口碑、公司制度建設(shè)、合同履約等情況綜合評(píng)價(jià) （ 1）主要負(fù)責(zé)人品德及公司管理素質(zhì)好 4 分 （ 2）主要 負(fù)責(zé)人品德及公司管理素質(zhì)一般 2 分 （ 3）主要負(fù)責(zé)人品德及公司管理素質(zhì)差 0 分 4）業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)期 滿分 3 分 （ 1）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù) 2 年以上 3 分 （ 2）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù) 1—— 2 年 2 分 （ 3）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù) 2—— 12 月 1 分 （ 4）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù)少于 2 個(gè)月 0 分 評(píng)估指標(biāo) 分值 5）業(yè)務(wù)關(guān)系強(qiáng)度 滿分 4 分 （ 1）以本公司為主供貨商 3 分 （ 2）以本公司為次供貨商 分 （ 3）偶爾在本公司提貨 0 分 6）合作誠(chéng)意 滿分 4 分 （ 1）合作態(tài)度好，愿意向本公司提供 財(cái)務(wù)報(bào)表 4 分 （ 2）合作態(tài)度一般，向其索取財(cái)務(wù)報(bào)表有一定難度 2 分 （ 3）合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表 0 分 7）員工人數(shù) 滿分 2 分 （ 1）人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù) 100 人以上 2 分 （ 2）從業(yè)人數(shù) 30—— 100 人 1 分 （ 3）從業(yè)人數(shù)小于 30 人或人員流動(dòng)性大 0 分 8）訴訟記錄 滿分 4 分 （ 1）無訴訟記錄 4 分 （ 2）有訴訟記錄但已全部勝訴 3 分 （ 3）有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行 1 分 （ 4）有訴訟記錄，敗訴 0 分 信用履約評(píng)價(jià) 38 分 1）信用履約率 滿分 20 分 信用履約率＝上季累計(jì)償還到期信用額 /上季累計(jì)到期信用額 *100％ 滿意值為 100％ 得分＝實(shí)際值 *20 2）按期履約率 滿分 14 分 按期履約率＝上季累計(jì)按期償還到期信用額 /上季累計(jì)到期信用額*100％ 滿意值為 100％ 得分＝實(shí)際值 *14 3）呆 /壞帳記錄 滿分 4 分 上季無呆 /壞帳記錄 上季有呆 /壞帳記錄 評(píng)估指標(biāo) 分值 償債能力評(píng)價(jià) 14 分 1）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 滿分 4 分 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝ 90 天 *上季平均應(yīng)收帳款 /上季銷售額 上季 平均應(yīng)收帳款＝（上季初應(yīng)收帳款余額 +上季末應(yīng)收帳款余額）/2 滿分值為小于 45 天，超過 90 天為 0 分 得分＝ 4*[1（實(shí)際周轉(zhuǎn)天數(shù) 45） /45] 2）流動(dòng)比率 滿分 3 分 流動(dòng)比率＝上季末流動(dòng)資產(chǎn) /上季末流動(dòng)負(fù)債 *100％ 滿意值為大于 得分＝實(shí)際值 /*3 3）速動(dòng)比率 滿分 4 分 速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 待攤費(fèi)用 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失） /流動(dòng)負(fù)債 *100％ 滿意值為大于 1 得分＝實(shí)際值 /1*4 4）資產(chǎn)負(fù)債率 滿分 3 分 資產(chǎn)負(fù)債率＝上 季末總負(fù)債 /上季末總資產(chǎn) *100％ 滿意值為低于 50％（低于或等于 50％均得滿分） 得分＝ 3*[1(實(shí)際值 50％ )/50％ ] 評(píng)估指標(biāo) 分值 資本狀況評(píng)價(jià) 18 分 1）注冊(cè)資本 滿分 4 分 （ 1）注冊(cè)資本在 100 萬元（含 100 萬元）以上 4 分 （ 2）注冊(cè)資本在 50 萬元 —— 100 萬元 2 分 （ 3）注冊(cè)資本在 50 萬元以下 0 分 評(píng)估指標(biāo) 分值 2）年?duì)I業(yè)額 滿分 6 分 （ 1）年?duì)I業(yè)額 8000 萬萬以上 6 分 （ 2）年?duì)I業(yè)額 5000 萬元 —— 8000 萬元 5 分 （ 3）年?duì)I業(yè)額 2020 萬元 —— 5000 萬元 4 分 （ 4）年?duì)I業(yè)額 1000 萬元 —— 2020 萬元 3 分 （ 5）年?duì)I業(yè)額 500 萬元 —— 1000 萬元 2 分 （ 6）年?duì)I業(yè)額 300 萬元 —— 500 萬元 1 分 （ 7）年?duì)I業(yè)額 300 萬元 0 分 3）年?duì)I業(yè)額增長(zhǎng)率 滿分 4 分 營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)率＝（上季銷售收入額 前季銷售收入額） /前季銷售收入額 滿意值為 10％（高于或等于 10％均得滿分） 得分＝實(shí)際值 *4/10％ 盈利能力評(píng)價(jià) 6 分 1）銷售毛利率 滿分 3 分 銷售毛利率＝至上季銷售毛利 /至上季銷 售額 上季銷售毛利＝上季銷售額 上季銷售成本 滿意值為 6％（高于或等于 6％均得滿分），毛利為負(fù)值的不得分 得分＝實(shí)際值 *3/6% 2)銷售凈利潤(rùn) 滿分 3 分 銷售荊利潤(rùn)＝至上季凈利潤(rùn) /至上季銷售額 滿意值為 ％（高于或等于 ％均得滿分），凈利潤(rùn)為負(fù)值的不得分 得分＝實(shí)際值 *3/% 總分