【導(dǎo)讀】陜西XXXX股份有限公司。應(yīng)收賬款管理體系解決方案。時間作者版本更改參考。32020/10/13徐海濤建立文件。編碼姓名地點及位置

　　

【正文】 調(diào)查人： 附錄四： 客戶信用分析表 客戶企業(yè)狀況 分析項目 是 不清楚 否 業(yè)界動向 1．有生意往來的 公司的 動向是好 是壞 2．現(xiàn)今國際環(huán)境下的動向如何 3．金融環(huán)境如何 4．行業(yè) 未來的展望是光明的還是黑暗的 5．行業(yè) 的長期展望如何 經(jīng)營素質(zhì) 1．有生意往來的公司 的經(jīng)營是法人還是個人 2．其資本、資金如何 3．同行的評價如何 4．總公司、關(guān)系企業(yè)、主要銀行的信用 如何 業(yè)界評語 1．是否有不正當(dāng)交易的謠傳 2．是否有政治性不明朗的謠傳 3．與問題多的外部團 體的聯(lián)系如何 4．是否有計算上不公正的謠傳 5．稅務(wù)是否正當(dāng) 市場情況 1．主力商品的利益率多少 2．銷售戰(zhàn)略是否困難 3．批發(fā)商或零售商品是否安全 4．對新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)開發(fā)是否熱心 5．庫存管理、交貨措施是否萬全 財務(wù)狀況 1．過去的平均利益如何 2．公司的資產(chǎn)怎樣 3．貸款是否適當(dāng) 4．過剩投資是否安全 5．是否有不 良的債權(quán) 總體評價 客戶管理人員 分析項目 是 不清楚 否 管理人員的素質(zhì) 1．管理人員的人品是否可信賴 2．管理人員的領(lǐng)導(dǎo)能力如何 3．管理人員的健康、體力如何 4．管理人員的年齡是多少 5．經(jīng)營理念是否堅定 管理人員的個人條件 1．管理人員的家庭是否圓滿 2．是否有花邊新聞 3．人 品是否很壞 4．是否愛好賭博 5．是否有很多興趣、 嗜好 管理人員的評語 1．在 行業(yè)內(nèi) 的聲譽如何 2．是否受職員敬愛 3．是否有不明朗的政治關(guān)系 4．是否與特別團體有關(guān)聯(lián) 5．是否有犯罪的丑聞 負責(zé)人的經(jīng)營能力 1．管理人員的經(jīng)營手腕如何 2．業(yè)績?nèi)绾? 3．指導(dǎo)部屬是否卓越 4．是否費心地培育后繼人材 5．顧客或主要銀行的評語如何 管理人員的資產(chǎn) 1．管理人員的個人資產(chǎn)與其經(jīng)營規(guī)模是否成正比 2．個人貸款是否過多 3．是否有個人的事業(yè) 4．凡事是否都不編列預(yù)算，隨意支出 5．抵押狀況如何 總體評價 客戶員工 分析項目 是 不清楚 否 士氣 1．全員的士氣很高昂 2．全員有干勁 3．很多職員都誠實、親切 4．很多職員都有謙虛的品性 5．職員間很和睦 上進心 1．經(jīng)常教育、訓(xùn)練職員 2．貫徹公司商品的知識 3．熱心于產(chǎn)品開發(fā) 4．熱心于設(shè)備的革新 5．熱心于技術(shù)的革新 社會評價 1．沒有派系對峙的傳聞 2．沒有花邊新聞的丑聞 3．沒有職員受賄賂的丑聞 4．沒有勞資對立的謠傳 5．沒有職員間對立的謠傳 工作態(tài)度 1．工作是否勤勉 2．工作時服裝是否整潔 3．工作崗位的整理、整頓做得很到位 4．機敏的工作態(tài)度 5．有效率 薪資情況 1．薪金在一般水平 2．沒有不公平的薪金制度 3．沒有延誤發(fā)薪的傳聞 4．職員的儲蓄率很高 總體評價 客戶信用 等級評估 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 XXXX客戶信用等級 主要是以各業(yè)務(wù)部門總監(jiān)的職業(yè)判斷為主，沒有具體的規(guī)定 進行規(guī)范 。 解決方案 客戶信用評估工作流程 附錄一 客戶信用評估 具體 操作方案 附錄二 客戶信用評估與建議審批表 附錄三 附錄一： 客 戶 信 用 評 估 工 作 流 程 圖說 明各 相 關(guān) 部 門市 場 常 務(wù) 部35根 據(jù) 評 級 結(jié) 果 ， 評 定 客 戶 信 用 等 級 。評 定 信 用 等 級結(jié) 束6開 始收 集 資 料市 場 常 務(wù) 部 收 集 客 戶 的 營 業(yè) 執(zhí) 照 、 法 定 代 表 人 身 份 證的 復(fù) 印 件 、 財 務(wù) 報 表 等 相 關(guān) 資 料 。發(fā) 信 用 等 級 函8市 場 常 務(wù) 部 將 客 戶 信 用 評 估 結(jié) 果 上 報 有 關(guān) 部 門 進 行 審核 后 ， 報 送 副 總 裁 或 總 裁 審 批 。47確 定 評 估 基 本 要 素各 相 關(guān) 部 門 確 定 評 估 的 基 本 要 素 ， 包 括 品 質(zhì) 特 性 評價 、 信 用 履 約 率 評 價 、 償 債 能 力 評 價 、 經(jīng) 營 能 力 評 價等 。市 場 常 務(wù) 部 對 客 戶 的 信 用 評 級 以 量 化 評 估 為 基 礎(chǔ) ， 記分 采 取 百 分 制 ， 扣 減 失 缺 項 分 數(shù) 后 計 算 綜 合 得 分 。12量 化 計 分 并 填 寫 表格設(shè) 置 因 素 權(quán) 重 市 場 常 務(wù) 部 定 期 對 客 戶 的 資 信 等 級 進 行 核 查 ， 以 便 隨時 掌 握 其 資 信 等 級 變 動 情 況 。 一 般 應(yīng) 每 月 核 查 一 次 ，核 查 間 隔 時 間 最 長 不 能 超 過 3 個 月 。審 核定 期 核 查 客 戶 資 信等 級市 場 常 務(wù) 部 向 客 戶 發(fā) 信 用 等 級 函 。9 附錄二： 客戶信用評估具體操作方案 客戶信用評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據(jù) 。信用等級的評估，以 客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定?？蛻粜庞玫燃壝考径雀鶕?jù)客戶上一季度的經(jīng)營和財務(wù)狀況評定一次。 一、評估步驟 收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復(fù)印件、財務(wù)報表（上年 末及上季度末 ） 等相關(guān)資料； 填寫《客戶基本情況表》； 根據(jù)客戶實際情況填寫《客戶信用等級評分表》； 按客戶實際得分評定其信用等級。 二 、 評估指標(biāo)及分值 評估指標(biāo)及分值表 評估指標(biāo) 分值 品質(zhì)特性評價 28 1)整體印象 滿分 4 分 該項指標(biāo)由評估人員根據(jù)對客戶的整體印象評分 （ 1）成立 3 年以上，公司規(guī)模較大 員工表面素質(zhì)較高，公司在同行業(yè)中形象良好 4 分 （ 2）成立 1 年（含 1 年）以上，公司規(guī)模較中等 員工表面素質(zhì)一般，公司在同行業(yè)中形象良好 2 分 （ 3）成立未滿 1 年，公司規(guī)模較小 員工表面 素質(zhì)較低，公司在同行業(yè)中形象較差 0 分 2）行業(yè)地位 滿分 4 分 該項指標(biāo)根據(jù)客戶在經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的市場占有率評定 （ 1）在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前 3 名 4 分 （ 2）在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前 10 名 3 分 （ 3）在當(dāng)?shù)赜幸欢ǖ匿N售規(guī)模，但排名較后 2 分 （ 4）在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段 0 分 3）負責(zé)人品德及公司管理素質(zhì) 滿分 4 分 該指標(biāo)根據(jù)公司的董事長、總經(jīng)理、部門負責(zé)人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、同行口碑、公司制度建設(shè)、合同履約等情況綜合評價 （ 1）主要負責(zé)人品德及公司管理素質(zhì)好 4 分 （ 2）主要 負責(zé)人品德及公司管理素質(zhì)一般 2 分 （ 3）主要負責(zé)人品德及公司管理素質(zhì)差 0 分 4）業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)期 滿分 3 分 （ 1）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù) 2 年以上 3 分 （ 2）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù) 1—— 2 年 2 分 （ 3）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù) 2—— 12 月 1 分 （ 4）與本公司的業(yè)務(wù)持續(xù)少于 2 個月 0 分 評估指標(biāo) 分值 5）業(yè)務(wù)關(guān)系強度 滿分 4 分 （ 1）以本公司為主供貨商 3 分 （ 2）以本公司為次供貨商 分 （ 3）偶爾在本公司提貨 0 分 6）合作誠意 滿分 4 分 （ 1）合作態(tài)度好，愿意向本公司提供 財務(wù)報表 4 分 （ 2）合作態(tài)度一般，向其索取財務(wù)報表有一定難度 2 分 （ 3）合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財務(wù)報表 0 分 7）員工人數(shù) 滿分 2 分 （ 1）人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù) 100 人以上 2 分 （ 2）從業(yè)人數(shù) 30—— 100 人 1 分 （ 3）從業(yè)人數(shù)小于 30 人或人員流動性大 0 分 8）訴訟記錄 滿分 4 分 （ 1）無訴訟記錄 4 分 （ 2）有訴訟記錄但已全部勝訴 3 分 （ 3）有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行 1 分 （ 4）有訴訟記錄，敗訴 0 分 信用履約評價 38 分 1）信用履約率 滿分 20 分 信用履約率＝上季累計償還到期信用額 /上季累計到期信用額 *100％ 滿意值為 100％ 得分＝實際值 *20 2）按期履約率 滿分 14 分 按期履約率＝上季累計按期償還到期信用額 /上季累計到期信用額*100％ 滿意值為 100％ 得分＝實際值 *14 3）呆 /壞帳記錄 滿分 4 分 上季無呆 /壞帳記錄 上季有呆 /壞帳記錄 評估指標(biāo) 分值 償債能力評價 14 分 1）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 滿分 4 分 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝ 90 天 *上季平均應(yīng)收帳款 /上季銷售額 上季 平均應(yīng)收帳款＝（上季初應(yīng)收帳款余額 +上季末應(yīng)收帳款余額）/2 滿分值為小于 45 天，超過 90 天為 0 分 得分＝ 4*[1（實際周轉(zhuǎn)天數(shù) 45） /45] 2）流動比率 滿分 3 分 流動比率＝上季末流動資產(chǎn) /上季末流動負債 *100％ 滿意值為大于 得分＝實際值 /*3 3）速動比率 滿分 4 分 速動比率＝（流動資產(chǎn) 存貨 待攤費用 待處理流動資產(chǎn)損失） /流動負債 *100％ 滿意值為大于 1 得分＝實際值 /1*4 4）資產(chǎn)負債率 滿分 3 分 資產(chǎn)負債率＝上 季末總負債 /上季末總資產(chǎn) *100％ 滿意值為低于 50％（低于或等于 50％均得滿分） 得分＝ 3*[1(實際值 50％ )/50％ ] 評估指標(biāo) 分值 資本狀況評價 18 分 1）注冊資本 滿分 4 分 （ 1）注冊資本在 100 萬元（含 100 萬元）以上 4 分 （ 2）注冊資本在 50 萬元 —— 100 萬元 2 分 （ 3）注冊資本在 50 萬元以下 0 分 評估指標(biāo) 分值 2）年營業(yè)額 滿分 6 分 （ 1）年營業(yè)額 8000 萬萬以上 6 分 （ 2）年營業(yè)額 5000 萬元 —— 8000 萬元 5 分 （ 3）年營業(yè)額 2020 萬元 —— 5000 萬元 4 分 （ 4）年營業(yè)額 1000 萬元 —— 2020 萬元 3 分 （ 5）年營業(yè)額 500 萬元 —— 1000 萬元 2 分 （ 6）年營業(yè)額 300 萬元 —— 500 萬元 1 分 （ 7）年營業(yè)額 300 萬元 0 分 3）年營業(yè)額增長率 滿分 4 分 營業(yè)額增長率＝（上季銷售收入額 前季銷售收入額） /前季銷售收入額 滿意值為 10％（高于或等于 10％均得滿分） 得分＝實際值 *4/10％ 盈利能力評價 6 分 1）銷售毛利率 滿分 3 分 銷售毛利率＝至上季銷售毛利 /至上季銷 售額 上季銷售毛利＝上季銷售額 上季銷售成本 滿意值為 6％（高于或等于 6％均得滿分），毛利為負值的不得分 得分＝實際值 *3/6% 2)銷售凈利潤 滿分 3 分 銷售荊利潤＝至上季凈利潤 /至上季銷售額 滿意值為 ％（高于或等于 ％均得滿分），凈利潤為負值的不得分 得分＝實際值 *3/% 總分