x石油集團帳款管理制度-資料下載頁
2025-05-20 18:32本頁面
【導讀】表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務人員簽收。部賬款管理人員，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應立即返回。如因寄存賬單未取得客戶簽認致不。月內(nèi)，執(zhí)憑收款。逾期不辦以致無法收取貨款時，追究業(yè)務人員責任。一份自留，三份交財務部出納人員。次日上午將支票，XX銀行送款單存根或郵政。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。所收票據(jù)兌付機關(guān)名稱地點；自銷貨日期起――日內(nèi)的票期。第十二條字跡模糊不清時，應予退回重新開立。第十四條“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥交回財務部。呈請批準，由財務部賬款管理人員追蹤處理?？蛻魣蟾鎲巍蓖ㄖ?，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應承擔相應責任。轉(zhuǎn)交信用管理部門處理。予以補正外，并依集團的規(guī)定處分。第三條營業(yè)部門，最遲應于出貨日起――日內(nèi)收款。超過期限者，財務部就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬。
【正文】 、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請調(diào)解的裁決憑證、破產(chǎn)宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財務部作沖賬準備。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務代表承擔責任。 第十二條 業(yè)務代表因故意導致款項不能收回者，應承擔賠償責任，情節(jié)嚴重者 送交司法機關(guān)處理。 第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣――萬元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆賬，業(yè)務代表承擔賠償責任。 第十四條 各事業(yè)部、子公司業(yè)務主管、業(yè)務代表容許呆賬率（即實際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為全年的――‰。 第十五條 各事業(yè)部、子公司業(yè)務主管或業(yè)務人員呆賬率應列入業(yè)績考核，與收入直接掛鉤。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 12 第五章 會計員賬款回收考核辦法 第一條 為激勵各事業(yè)部、子公司會計人員，努力協(xié)助業(yè)務部門催收賬款，以加速賬款回收，并借以評核其賬款作業(yè)績效，特制定本辦法。 第二條 事業(yè)部、子公司會計人員應依應收賬款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行賬款作業(yè)，以使該事業(yè)部、子公司每月的應收賬款比率（月底應收賬款余額／當月份的銷貨凈額）保持在―― %以下，且無逾期賬款的記錄。并應逐月或每季提供事業(yè)部、子公司主管有關(guān)各業(yè)務代表未收款情況的資料，以確保各筆賬款的安全。 第三條 凡各事業(yè)部、子公司完成月份業(yè)績目標，而其當月底的應收賬款比率在―― %以下者，該事業(yè)部、子公司應給予會計人員獎勵（根據(jù)具體情況制訂獎勵辦法）。 第四條 事業(yè)部、子公司會計人員因努力協(xié)助催收應收賬款，而使該單位應收賬款比率連續(xù)―― 個月維持―― %以下者，一律另予嘉獎一次。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個月超過以上者，則應予嚴重警告一次的連帶處分。 第五條 收回的票據(jù)，超過規(guī)定時間的票面金額視為未收款。 第六條 本規(guī)則由集團公司財務總監(jiān)負責制訂修改，經(jīng)總經(jīng)理批準后公布實施。 第七條 本規(guī)則由總部財務部負責解釋說明。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 13 頁 共 16 頁 附件：應收賬款管理表格 應收賬款分析表 月 份 銷售額 累計銷售額 未收 賬款 應收票 據(jù) 累計票 據(jù) 未貼現(xiàn)金額 兌款金額 累計金 額 退票金額 壞帳金額 1 月 2 月 … 分析 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 14 頁 共 16 頁
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