大慶石油發(fā)展集團賬款管理制度-資料下載頁
2025-04-07 21:01本頁面
【正文】 第五章 會計員賬款回收考核辦法第一條 為激勵各事業(yè)部、子公司會計人員，努力協(xié)助業(yè)務(wù)部門催收賬款，以加速賬款回收，并借以評核其賬款作業(yè)績效，特制定本辦法。第二條 事業(yè)部、子公司會計人員應(yīng)依應(yīng)收賬款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行賬款作業(yè)，以使該事業(yè)部、子公司每月的應(yīng)收賬款比率（月底應(yīng)收賬款余額／當(dāng)月份的銷貨凈額）保持在――%以下，且無逾期賬款的記錄。并應(yīng)逐月或每季提供事業(yè)部、子公司主管有關(guān)各業(yè)務(wù)代表未收款情況的資料，以確保各筆賬款的安全。第三條 凡各事業(yè)部、子公司完成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收賬款比率在――%以下者，該事業(yè)部、子公司應(yīng)給予會計人員獎勵（根據(jù)具體情況制訂獎勵辦法）。第四條 事業(yè)部、子公司會計人員因努力協(xié)助催收應(yīng)收賬款，而使該單位應(yīng)收賬款比率連續(xù)――個月維持――%以下者，一律另予嘉獎一次。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個月超過以上者，則應(yīng)予嚴(yán)重警告一次的連帶處分。第五條 收回的票據(jù)，超過規(guī)定時間的票面金額視為未收款。第六條 本規(guī)則由集團公司財務(wù)總監(jiān)負責(zé)制訂修改，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實施。第七條 本規(guī)則由總部財務(wù)部負責(zé)解釋說明。附件：應(yīng)收賬款管理表格應(yīng)收賬款分析表月 份銷售額累計銷售額未收賬款應(yīng)收票據(jù)累計票據(jù)未貼現(xiàn)金額兌款金額累計金額退票金額壞帳金額1月2月…分析
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