【正文】 票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財(cái)務(wù)部門） xx 石油發(fā)展集團(tuán)賬款管理制度（建議稿） 7 （二）發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分、設(shè)定抵押）。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。 第二十六條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。 第十八條 退票洽收若系換票，新開(kāi)的票期不得超過(guò)退票通知書填發(fā)日期――天。 第十二條 字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開(kāi)立。 第四欄：收款金額； 所收現(xiàn)金金額； 票據(jù)； 所收票據(jù)金額； 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期； 所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn)； 支票上的銀行賬號(hào)。 第六條 屬于本地的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日?qǐng)?bào)表第一、第二、第三聯(lián)親自交出納并取得簽認(rèn)。 xx 石油 賬款管理制度 目 錄 第一章 業(yè)務(wù)員收款守則 1 第二章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 5 第三 章 問(wèn)題賬款管理辦法 7 第四章 呆賬管理辦法 10 第五章 會(huì)計(jì)員賬款回收考核辦法 12 附件：應(yīng)收賬款管理表格 13 xx 石油發(fā)展集團(tuán)賬款管理制度（建議稿） 1 第一章 業(yè)務(wù)員收款守則 （一）賬單分發(fā) 第一條 財(cái)務(wù)部賬款管理人員依業(yè)務(wù)員類別整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務(wù)人員簽收。 第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫 XX 銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入附近 XX 銀行分行或郵局。 （四）收款收票期規(guī)定 第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下： 1．直接客戶。 第十三條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上“背書人 XX 公司”，千萬(wàn)不可代客戶簽名背書。 （七）問(wèn)題客戶的處理 第十九條 業(yè)務(wù)人員于訪問(wèn)客戶或退票洽收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶 有異常現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫“問(wèn)題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部賬款管理人員追蹤處理。 （十）禁止事項(xiàng) 第二十七條 對(duì)賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于 1 周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依集團(tuán)的規(guī)定處分。 第四條 營(yíng)業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日（業(yè)務(wù)發(fā)生日）起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以――天為限。建筑物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。 第三條 因銷貨（業(yè)務(wù)運(yùn)作）而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開(kāi)立之日起，逾――個(gè)月尚未收回，亦未按集團(tuán)規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問(wèn)題賬款”。 第九條 報(bào)告書本依第八條規(guī)定填寫者，相關(guān)部門應(yīng)退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書――天內(nèi)重新填寫提出 。產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)――％（以上所稱的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算）。 第四章 呆賬管理辦法 第一條 本集團(tuán)為處理呆賬，確保集團(tuán)在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制定本辦法。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后再返還票主。 第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過(guò)人民幣――萬(wàn)元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆賬，業(yè)務(wù)代表承擔(dān)賠償責(zé)任。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個(gè)月超過(guò)以上者，則應(yīng)予嚴(yán)重警告一次的連帶處分。 第六條 本規(guī)則由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制訂修改，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實(shí)施。 第十五條 各事業(yè)部、子公司業(yè)務(wù)主管或業(yè)務(wù)人員呆賬率應(yīng)列入業(yè)績(jī)考核，與收入直接掛鉤。 第八條 事業(yè)部、子公司收到退票資料后，倘所退支票為客戶本人所屬發(fā)票人時(shí)，則事業(yè)部、子公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于――日內(nèi)收回票款。 第三條 信用限額系指單位可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期 票據(jù)及應(yīng)收賬款總和的最高極限。 （本條建議需要慎重考慮） 第十五條 本辦法各條文中所稱“問(wèn)題賬款”發(fā)生之日，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù) 的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立之日起