x康集團(tuán)有限公司出納管理制度(完整版)
【正文】 制度自 20xx 年 9 月 1 日起實(shí)施。 第十五條 各銀行存款戶頭的利息收入要全額、及時(shí)的入帳，否則按貪污論處。記帳要用鋼筆，帳頁不準(zhǔn)撕毀、重抄，遇有改錯(cuò)，采用劃線更正法。 第九條 所有款項(xiàng)的收入都必須到得合法、有效的憑證，或開具收款收據(jù)，并據(jù)以登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。出納員負(fù)責(zé)所有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的收入、支付、結(jié)存。 第四條 款項(xiàng)的收支，都必須取得或填制原始憑證，作為收付款項(xiàng)的書面證明。 第十條 憑審批手續(xù)齊全、有效的憑證支付款項(xiàng)，審批手續(xù)不齊全的一律不得付款。帳面記錄嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液。 出納管理制度 第 3 頁 共 3 頁 第十六條 出納員保管的現(xiàn)金或銀行存款
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