x石油集團帳款管理制度-在線瀏覽
2024-08-01 18:32本頁面
【正文】 業(yè)務員收款守則 （一）賬單分發(fā) 第一條 財務部賬款管理人員依業(yè)務員類別整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務人員簽收。 第二條 業(yè)務人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部賬款管理人員，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應立即返回。如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務人員負責賠償。逾期不辦以致無法收取貨款時，追究業(yè)務人員責任。 第六條 屬于本地的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報表第一、第二、第三聯(lián)親自交出納并取得簽認。次 日上午將支票， XX 銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回形針別于收款日報表第一、第二、第三聯(lián)，以掛號寄交財務部出納人員。 （三）收款記錄的填寫 第一欄：客戶號碼。 第三欄：填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪枴? 第四欄：收款金額； 所收現(xiàn)金金額； 票據(jù)； 所收票據(jù)金額； 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期； 所收票據(jù)兌付機關名稱地點； 支票上的銀行賬號。以貨到收款（或業(yè)務發(fā)生）為條件者，由送貨員（業(yè)務員）收取現(xiàn)金。自銷貨日期起――日內(nèi)（業(yè)務發(fā)生后――日內(nèi)）的票期。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 3 第十條 支票的抬頭清寫上“ XX 公司”全稱。 第十二條 字跡模糊不清時，應予退回重新開立。 第十四條 “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。 1．支票到期后，由單位以現(xiàn)金找還。 （六）退票的處理 第十六條 “退票通知書”由財務部填發(fā)，業(yè)務人員收到后應先行核對并于3 日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥交回財務部。 第十八條 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期――天。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 4 第二十條 業(yè)務人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應承擔相應責任。 （八）壞賬的處理 第二十二條 “壞賬申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應 — 一填寫清楚，并將申請理由的事實，收回的可能性等，作簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務部門及經(jīng)理批準后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)交信用管理部門處理。 第二十四條 財務部應隨意對客戶辦理通訊或?qū)嵉貙~，以確定業(yè)務人員手中賬 單的真實性。 第二十六條 業(yè)務部主管及主任應隨時核對業(yè)務人員手中的賬單，并負督促收款工作及催收的責任。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 5 1．收款不報或積壓收款； 2．退貨不報或積壓退貨； 3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。 第二章 應收賬款及應收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保集團權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法，以資遵行。 第三條 營業(yè)部門，最遲應于出貨日（或業(yè)務發(fā)生日）起――日內(nèi)收款。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回。如超過期限者，財務部即依查 得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息――％計算。 第六條 本單位收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后――日內(nèi)予以處理。 第八條 應收賬款發(fā)生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。 第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務部門或 相關法律部門辦理時，應提供下列資料： （一）發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部門） xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 7 （二）發(fā)票人及背書人財產(chǎn)（土地應注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分、設定抵押）。其他財產(chǎn)應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等； （三）其他投資事項 。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分， 應取得法院債權(quán)憑證，交財務部列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務人（利益償還請求權(quán)，時效為 15 年內(nèi)）有償債能力時，應依上列有關規(guī)定申請法院執(zhí)行。 第十四條 本
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