企業(yè)財(cái)務(wù)帳款管理制度-在線瀏覽
2025-05-26 11:36本頁(yè)面
【正文】 過程中(含表演與試用)所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的案件。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄由單位會(huì)計(jì)員填寫；經(jīng)過情形、處理意見及附件明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。第七條 經(jīng)批示后的報(bào)告書，人事部應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的問題帳款，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。第九條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書后，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。(三)經(jīng)過情形欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)起，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情形。(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。第十一條 問題帳款發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書，請(qǐng)求協(xié)助處理者，人事部應(yīng)不予受理。第十二條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。第十四條 人事部協(xié)助直線單位處理的問題帳款自該問題帳款發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依外務(wù)人員、營(yíng)業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請(qǐng)執(zhí)行副總經(jīng)理核定。第十五條 本辦法各條文中所稱問題帳款發(fā)生之日如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當(dāng)日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)膯栴}帳款，人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。第十七條 人事部對(duì)問題帳款的受理，以報(bào)告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)人事部處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)相同呆帳管理辦法 第一條 本公司為處理呆帳，確保公司在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制訂本辦法。第三條 信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收帳款總和的最高極限。第四條 為適應(yīng)市場(chǎng)，并配合客戶的營(yíng)業(yè)消長(zhǎng)，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請(qǐng)調(diào)整客戶的信用限額，第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式如第二條。第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時(shí)，應(yīng)交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)分公司主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及分公司主管各負(fù)二分的一的賠償責(zé)任。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。第八條 分公司收到退票資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時(shí)，則分公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。第九條 各分公司對(duì)催收票款的處理，在一個(gè)月內(nèi)經(jīng)催告仍無(wú)法達(dá)到催收目的，其金額在2萬(wàn)元以上者。第十條 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應(yīng)取具警察機(jī)關(guān)證明、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請(qǐng)調(diào)解的裁決憑證、破產(chǎn)宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財(cái)務(wù)部做沖帳準(zhǔn)備。而超過信用限額部分，若經(jīng)會(huì)計(jì)或主管阻止者，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償，若會(huì)計(jì)或主管未加阻止者，則業(yè)務(wù)代表賠償80%，會(huì)計(jì)及主管各賠償10%。第十二條 業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者，以及沒有合法營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或虛設(shè)行號(hào)的客戶，不論信用限額若何，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)賠償責(zé)任。第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬(wàn)元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆帳，由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償全額。第十五條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆帳率超過容許呆帳率的懲處如下：(一)超過5‰，未滿6‰者，警告一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金10%。(三)超過8‰，未滿10‰，小過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金30%。(五)超過12‰，未滿15‰，大過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金50%。若中途離職，于其任期中的呆帳率達(dá)到上列的各項(xiàng)程度時(shí)，減發(fā)獎(jiǎng)金的比例，以離職金計(jì)算。(二)低于4‰，高于3‰，嘉獎(jiǎng)二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金20%。(四)低于2‰，高于1‰，小功二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金40%。若中途離職，不予計(jì)算獎(jiǎng)金。內(nèi)容如下：(一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金5%。(三)低于3‰，高于2‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金15%。(五)低于1‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金25%。第十九條 法務(wù)室依第九條接受辦理的呆帳，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費(fèi)用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎(jiǎng)金：(一)在受理后6個(gè)月內(nèi)催討收回者，得20%的獎(jiǎng)金。第二十條 依第十一條已提列壞帳損失或已從呆帳準(zhǔn)備沖轉(zhuǎn)的呆帳，業(yè)務(wù)人員及稽核人員仍應(yīng)視其必要性繼續(xù)催收，其收回的票款，由催收回者獲得30%獎(jiǎng)金。收款須知 □ 賬單的分發(fā) ，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收?！。瑧?yīng)填寫寄存賬單證明單一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償?！?收款的處理程序 Report一式四份(一份自留，三份寄交公司會(huì)計(jì)部出納科)?！ ！I(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的Collection Report左下角備查。 第一欄：Customer No客戶號(hào)碼。 Date 賬單開立日期 Amount 銷貨金額 第四欄：Amount Collected 收款金額Cash所收現(xiàn)金金額Check 票據(jù)Amount 所收票據(jù)金額MatBank
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