x石油集團(tuán)帳款管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-25 18:32 本頁(yè)面
【正文】 ，否則若發(fā)生問(wèn)題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先通知財(cái)務(wù)部并說(shuō)明擬往洽收的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)單位的權(quán)益。 第十八條 退票洽收若系換票，新開(kāi)的票期不得超過(guò)退票通知書(shū)填發(fā)日期――天。 （七）問(wèn)題客戶(hù)的處理 第十九條 業(yè)務(wù)人員于訪問(wèn)客戶(hù)或退票洽收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù) 有異?，F(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞賬申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部賬款管理人員追蹤處理。 xx 石油發(fā)展集團(tuán)賬款管理制度（建議稿） 4 第二十條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能明了客戶(hù)的情況變化，并填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第二十一條 為掌握單位全體客戶(hù)的信用狀況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供單位參考，否則此類(lèi)賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 （八）壞賬的處理 第二十二條 “壞賬申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話(huà)號(hào)碼等，均應(yīng) — 一填寫(xiě)清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，收回的可能性等，作簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)交信用管理部門(mén)處理。 （九）賬單的移交及對(duì)賬 第二十三條 賬單移交時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對(duì)人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中二份交財(cái)務(wù)部，接收人接交時(shí)，除核對(duì)賬單金額外，并應(yīng)注意是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)簽認(rèn)，賬單千萬(wàn)不可私下移交。 第二十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)隨意對(duì)客戶(hù)辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)賬，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬 單的真實(shí)性。 第二十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期――個(gè)月一次核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單，或于特殊目的下不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中賬單。 第二十六條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。 （十）禁止事項(xiàng) 第二十七條 對(duì)賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于 1 周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依集團(tuán)的規(guī)定處分。 xx 石油發(fā)展集團(tuán)賬款管理制度（建議稿） 5 1．收款不報(bào)或積壓收款； 2．退貨不報(bào)或積壓退貨； 3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。 （十一）業(yè)務(wù)員考核 第二十八條 業(yè)務(wù)員收款情況應(yīng)與其業(yè)績(jī)考核掛鉤。 第二章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保集團(tuán)權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法，以資遵行。 第二條 各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查，并隨時(shí)偵察客戶(hù)信用的變化（可利用機(jī)會(huì)通過(guò) A 客戶(hù)調(diào)查 B 客戶(hù)的信用情況）簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。 第三條 營(yíng)業(yè)部門(mén)，最遲應(yīng)于出貨日（或業(yè)務(wù)發(fā)生日）起――日內(nèi)收款。如超過(guò)期限者，財(cái)務(wù)部就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門(mén)主管，轉(zhuǎn)為呆賬。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。 第四條 營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù)，自銷(xiāo)售日（業(yè)務(wù)發(fā)生日）起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以――天為限。如超過(guò)期限者，財(cái)務(wù)部即依查 得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)部門(mén)加收利息費(fèi)用，利息概以月息――％計(jì)算。 第五條 賒銷(xiāo)貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： （一） 注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票； （二）非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)； （三）注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全； （四）注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)辦）； xx 石油發(fā)展集團(tuán)賬款管理制度（建議稿） 6 （五）注意所收支票賬戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或 請(qǐng)財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)辦）； （六）支票上文字有無(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改； （七）注意支票記載何處不能修改（如大寫(xiě)金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒； （八）注意支票上的文字記載（如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣）； （九）注意支票是否已逾到期日 1 年（逾期 1 年失效），如有背書(shū)人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定； （十）盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò) A 客戶(hù)注意 B 客戶(hù)支票（
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