x石油集團帳款管理制度(已修改)
2025-06-09 18:32 本頁面
【正文】 xx 石油 賬款管理制度 目 錄 第一章 業(yè)務(wù)員收款守則 1 第二章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 5 第三 章 問題賬款管理辦法 7 第四章 呆賬管理辦法 10 第五章 會計員賬款回收考核辦法 12 附件：應(yīng)收賬款管理表格 13 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 1 第一章 業(yè)務(wù)員收款守則 （一）賬單分發(fā) 第一條 財務(wù)部賬款管理人員依業(yè)務(wù)員類別整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務(wù)人員簽收。 第二條 業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)盡速簽還財務(wù)部賬款管理人員，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即返回。 第三條 客戶要求寄存賬單時，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務(wù)人員負責(zé)賠償。 第四條 業(yè)務(wù)人員收到賬單后，于訪問時如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶于賬單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應(yīng)盡速于發(fā)貨或業(yè)務(wù)發(fā)生日起――個月內(nèi)，執(zhí)憑收款。逾期不辦以致無法收取貨款時，追究業(yè)務(wù)人員責(zé)任。 （二）收款處理程序 第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到款項后，應(yīng)于當日填寫收款日報表，一式四份一份自留，三份交財務(wù)部出納人員。 第六條 屬于本地的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報表第一、第二、第三聯(lián)親自交出納并取得簽認。 第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫 XX 銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近 XX 銀行分行或郵局。次 日上午將支票， XX 銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回形針別于收款日報表第一、第二、第三聯(lián)，以掛號寄交財務(wù)部出納人員。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。 （三）收款記錄的填寫 第一欄：客戶號碼。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 2 第二欄：客戶名稱。 第三欄：填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪枴? 賬單開立日期； 銷貨金額。 第四欄：收款金額； 所收現(xiàn)金金額； 票據(jù)； 所收票據(jù)金額； 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期； 所收票據(jù)兌付機關(guān)名稱地點； 支票上的銀行賬號。 （四）收款收票期規(guī)定 第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下： 1．直接客戶。以貨到收款（或業(yè)務(wù)發(fā)生）為條件者，由送貨員（業(yè)務(wù)員）收取現(xiàn)金。簽收的客戶，則為銷貨日起――日內(nèi)（業(yè)務(wù)發(fā)生后――日內(nèi)）的支票或現(xiàn)金； 2．一般客戶。自銷貨日期起――日內(nèi)（業(yè)務(wù)發(fā)生后――日內(nèi)）的票期。 （五）收取票據(jù)須知 第九條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否 則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負責(zé)人印章。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 3 第十條 支票的抬頭清寫上“ XX 公司”全稱。 第十一條 跨年度時，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。 第十二條 字跡模糊不清時，應(yīng)予退回重新開立。 第十三條 收取客票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人 XX 公司”，千萬不可代客戶簽名背書。 第十四條 “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。 第十五條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應(yīng)依下列方式處理。 1．支票到期后，由單位以現(xiàn)金找還。 2. 另行訂購抵賬，或 抵交未付賬款中的一部分。 （六）退票的處理 第十六條 “退票通知書”由財務(wù)部填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于3 日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥交回財務(wù)部。 第十七條 業(yè)務(wù)人員收到退票通知書后應(yīng)于 15 日內(nèi)前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收報告”交回財務(wù)部
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