x石油集團帳款管理制度(編輯修改稿)
2025-07-04 18:32 本頁面
【文章內容簡介】 或客票）信用。 第六條 本單位收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后――日內予以處理。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或 換票時，營業(yè)單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務部辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 第八條 應收賬款發(fā)生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。 第九條 財務部接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。 第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務部門或 相關法律部門辦理時，應提供下列資料： （一）發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部門） xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 7 （二）發(fā)票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分、設定抵押）。建筑物（土地改良物）應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等； （三）其他投資事項 。 第十一條 上述債權確定無法收回時，應專案列送財務部，并附稅務機關認可的合法憑證（如法院裁定書 、當地派出所證明文件 、或郵政信函等）呈總經理核準后，方可沖銷應收賬款。 第十二條 依法申訴而無法收回債權部分， 應取得法院債權憑證，交財務部列冊保管，倘事后發(fā)現債務人（利益償還請求權，時效為 15 年內）有償債能力時，應依上列有關規(guī)定申請法院執(zhí)行。 第十三條 本單位營業(yè)人員不依本辦法的各項規(guī)定辦理或有勾結行為，致使本單位權益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應移交法辦。 第十四條 本辦法由集團公司財務總監(jiān)負責制訂、修改，經集團公司總經理批準后公布實施。 第三章 問題賬款管理辦法 第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本集團權益，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱 的“問題賬款”，系指本集團營業(yè)人員于銷貨（業(yè)務運作）過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 第三條 因銷貨（業(yè)務運作）而發(fā)生的應收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾――個月尚未收回，亦未按集團規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 8 殊經財務總監(jiān)特準者，不在此限。 第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應于――日內，據實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請相關部門協助處理。 第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會 計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫 。 第六條 相關部門（一般為法律事務部門）應于收到報告書后 2 日內，與經辦人及單位主管協商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經理批示，并即協助經辦人處理。 第七條 經指示后的報告書，相關部門應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題賬款”，則應另復印一份通知財務部備案。 第八條 經辦人填寫報告書，應注意： （一）務必親自據實填寫，不得遺漏； （二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因； （三）經過情況欄應從與客戶接洽時，依 時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚懀? （四）處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需單位協助者，亦請在本欄內填明。 第九條 報告書本依第八條規(guī)定填寫者，相關部門應退回經辦人，請其于收到原報告書――天內重新填寫提出 。 第十條 “問題賬款”發(fā)生后，經辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協助處理者，相關部門可不予受理。逾――天仍未提出者，該“問題賬款”應由經辦人承擔賠償責任。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 9 第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于
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