x集團財務管理制度(編輯修改稿)
2024-07-10 10:03 本頁面
【文章內容簡介】 所屬各單位應從嚴掌握，原則上不預付貨款。特殊情況經(jīng)集團公司總經(jīng)理或主管領 導批準可預付部分貨款。 第十七條 支付采購貨款時，業(yè)務部門必須提供采購合同、國家認定的正式發(fā)票，否則財務不予付款。 第十八條 正常業(yè)務性資金的支付應有業(yè)務部門負責人的簽字；并根據(jù)各級限額規(guī)定，經(jīng)過應有審批手續(xù)。非正常經(jīng)營性資金的支出，則必須先經(jīng)部門負責人審批后報主管領導批準。 五、固定資產(chǎn)管理辦法 第十九條 對固定資產(chǎn)的管理，集團公司本部各部門、事業(yè)部、子公司要有一位領導負責，實行統(tǒng)一領導，歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制。 第二十條 凡使用年限在一年以上，單位價值在 20xx元人民幣以上的 房屋、建筑物、運輸設備、工具及其他經(jīng)營管理辦公用具，列為固定資產(chǎn)管理。不同時具備上述兩條的列為低值 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 9 頁 易耗品管理。 第二十一條 固定資產(chǎn)的購置應根據(jù)實際需要結合資金、技術等條件，全面考慮，統(tǒng)籌安排，編制年度預算或計劃。 1．對集團公司本部： 凡屬預算內購置，購置金額在 5 萬元人民幣以內的，由部門負責人簽字后報主管經(jīng)理批準；超過 5 萬元人民幣 (含 5萬元人民幣 )不足 10 萬元人民幣 (不含 10 萬元人民幣 )的，經(jīng)部門負責人簽字后報主管領導批準；超過 10 萬元人民幣 (含 10 萬元人民幣 )的，經(jīng)部門負責人簽字后報主管領導， 由總經(jīng)理批準。 凡屬超預算購置，不論金額多少一律經(jīng)部門負責人簽字后報主管領導、總經(jīng)理批準后方可購置，不得先購后報。 2．對全資子公司、事業(yè)部： 購買固定資產(chǎn)單價超過 20萬元人民幣（含），或一次購買總價在 20萬元人民幣（含）以上的，須向 x集團公司財務審計部提出申請，由財務審計部執(zhí)行報批手續(xù)。 3．對控股及參股公司： 集團公司行使股東權利，原則上不具體干涉控股或參股公司的資產(chǎn)購置工作。 第二十二條 對現(xiàn)有固定資產(chǎn)要妥善保管，合理使用，建立固定資產(chǎn)實物明細帳，對全部固定資產(chǎn)都要 編號登記，集團公司本部和事業(yè)部由集團公司財務審計部，子公司由子公司相關部門設專人管理，每年清點核對。 第二十三條 對固定資產(chǎn)的贈送、轉讓、報廢、變價處理，按固定資產(chǎn)處理辦法執(zhí)行。對盤盈、盤虧、毀損的處理，應列出清單，經(jīng)各子公司負責人簽字后報集團公司財務審計備案，并作帳務處理，不得搞帳外固定資產(chǎn)。 第二十四條 嚴格按照規(guī)定及時足額計提固定資產(chǎn)折舊，折舊費要記入專門科目。 第二十五條 各子公司要建立健全固定資產(chǎn)的調入、調出、盤盈、盤虧清理的管理制度及相關手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺帳和設備的使用、維修、檢修崗位責任制。年終必須進行清查盤點，盤盈、盤虧要說明原因，明確責任，報經(jīng)相關領導批準后，計入營業(yè)外收支，報廢損失較大的可在二年內分期攤銷。 全資子公司、事業(yè)部對固定資產(chǎn)實行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資等，總金額超過 20 萬元人民幣（含）的，應報集團公司審批。集團公司有權對全資子公司、事業(yè)部的固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一調撥。企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 6 頁 共 9 頁 時要依法對固定資產(chǎn)進行評估，其 增減值按制度規(guī)定辦理。 六、對外投資管理 第二十六條 企業(yè)及所屬單位根據(jù)國家規(guī)定，可采用貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位進行投資。 第二十七條 集團公司應加強對投資的管理，建立管理制度，完善審核程序和日常管理，加強立項審批、監(jiān)控、效益回收等方面的工作，有效地控制投資方向，提高投資效益。 各子公司及事業(yè)部對新投資項目必須作可行性分析報告，
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