x石油集團(tuán)帳款管理制度(參考版)
2025-05-25 18:32本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 13 頁 共 16 頁 附件：應(yīng)收賬款管理表格 應(yīng)收賬款分析表 月 份 銷售額 累計(jì)銷售額 未收 賬款 應(yīng)收票 據(jù) 累計(jì)票 據(jù) 未貼現(xiàn)金額 兌款金額 累計(jì)金 額 退票金額 壞帳金額 1 月 2 月 … 分析 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 14 頁 共 16 頁 。 第六條 本規(guī)則由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制訂修改，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實(shí)施。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個(gè)月超過以上者，則應(yīng)予嚴(yán)重警告一次的連帶處分。 第三條 凡各事業(yè)部、子公司完成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收賬款比率在―― %以下者，該事業(yè)部、子公司應(yīng)給予會(huì)計(jì)人員獎(jiǎng)勵(lì)（根據(jù)具體情況制訂獎(jiǎng)勵(lì)辦法）。 第二條 事業(yè)部、子公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)依應(yīng)收賬款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行賬款作業(yè)，以使該事業(yè)部、子公司每月的應(yīng)收賬款比率（月底應(yīng)收賬款余額／當(dāng)月份的銷貨凈額）保持在―― %以下，且無逾期賬款的記錄。 第十五條 各事業(yè)部、子公司業(yè)務(wù)主管或業(yè)務(wù)人員呆賬率應(yīng)列入業(yè)績考核，與收入直接掛鉤。 第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣――萬元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆賬，業(yè)務(wù)代表承擔(dān)賠償責(zé)任。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表承擔(dān)責(zé)任。 第九條 各事業(yè)部、子公司對催收票款的處理，在――個(gè)月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達(dá)到催收目的，其金額在――萬元以上者，應(yīng)即將該案移送相關(guān)部門依法追訴。 第八條 事業(yè)部、子公司收到退票資料后，倘所退支票為客戶本人所屬發(fā)票人時(shí)，則事業(yè)部、子公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于――日內(nèi)收回票款。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后再返還票主。 第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時(shí)，應(yīng)交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)事業(yè)部、子公司主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及事業(yè)部、子公司主管 承擔(dān)責(zé)任。 第四條 為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為 6 月 30 日，第二次為 12 月 31 日，核定方式如第二條。 第三條 信用限額系指單位可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期 票據(jù)及應(yīng)收賬款總和的最高極限。 第四章 呆賬管理辦法 第一條 本集團(tuán)為處理呆賬，確保集團(tuán)在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1