財政國庫管理制度改革交流-資料下載頁
2025-09-19 09:48本頁面
【導(dǎo)讀】預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。國庫集中收付制度是指由財政部門代表。支付和管理的制度。（一）國庫單一賬戶體系。（二）國庫集中收繳。用于記錄、核算和反映納入預(yù)。財政部門按資金使用性質(zhì)在商業(yè)。財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的非稅。用于非稅收入資金的日常收支清。是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或授權(quán)財政部門。如社會保險基金專戶等。由財政部門開具支付令，代理銀行根據(jù)財。政部門的支付令，通過國庫單一賬戶體系，國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。未納入工資支出、基本建設(shè)支出、政府。采購支出的購買支出和零星支出。按照省廳“六個完整”要求進(jìn)行改革。改變傳統(tǒng)現(xiàn)金支付存在的弊端。節(jié)多，風(fēng)險大、管理難。工作的重要舉措。我市從2020年10月開始在市本級選擇20個預(yù)算單。2020年底市本級所有預(yù)算單位全部納入了公務(wù)卡。改革范圍，區(qū)縣開始進(jìn)行改革。2020年，全面推進(jìn)公務(wù)卡改革。
【正文】 一）實(shí)現(xiàn)專戶歸口管理 ? （二）從根本上壓縮財政專戶規(guī)模 ? （三）強(qiáng)化財政專戶資金管理 國庫管理之：財政專戶管理 （一）專戶歸口管理工作 ? 《 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財政資金管理的通知 》（財辦 [2020]1號），明確要求 “ 分散在財政相關(guān)職能部門管理的財政專戶，必須在 2020年底前全部轉(zhuǎn)歸到財政國庫部門統(tǒng)一管理 ” 。 ? 我市出臺了 《 遂寧市財政局財政資金專戶內(nèi)部管理暫行辦法 》 ? 市本級于 2020年 12月 29日，完成了所有財政專戶的移交、對賬和管理工作。 國庫管理之：財政專戶管理 （一）專戶歸口管理的優(yōu)點(diǎn) ? 專戶資金實(shí)行 “ 集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度 ” 管理。 ? 財政專戶資金統(tǒng)一納入財政大平臺管理，杜絕了支付行為 “ 一手清 ” 。 下一步，專戶資金收付全程納入國庫支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)行監(jiān)控，確保了財政資金安全運(yùn)行。 ? 《 四川省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 財政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見 的通知 》 (川財庫 【 2020】 23號 ) 國庫管理之：財政專戶管理 （二）清理壓縮專戶規(guī)模 ? 過去： ? 財政專戶數(shù)量繁多 ? 新 《 預(yù)算法 》 ： ? 第 56條明確規(guī)定， “ 對于法律有明確規(guī)定或者國務(wù)院批準(zhǔn)的特定專用資金，可以依照國務(wù)院的規(guī)定設(shè)立財政專戶 ” 國庫管理之：財政專戶管理 財政專戶下一步清理整頓方向 ? 川財庫 【 2020】 6號明確： “ 全面清理整頓存量財政專戶，除財政部審核并報國務(wù)院批準(zhǔn)予以保留的專戶外，其余專戶在兩年內(nèi)逐步取消 ” 。 國庫管理之：財政專戶管理 “十二五期間 ” 遂寧市專戶清理情況對比 ? 2020年 6月，全市各級財政部門共有財政專戶 391個，其中市本級 46個；到 2020年 6月，全市各級財政部門共有財政專戶 142個，其中市本級 29個；分別下降了 64%和37%。 ? 再以社?；饘魹槔?， 2020年 6月全市各級財政共有社保專戶 92個，其中市本級 10個， 2020年 6月已按照中省要求清理合并，全市共 18個，本級 5個。分別下降 80%和 50%。 國庫管理之：財政專戶管理 （三）財政專戶資金管理 ? 財庫 【 2020 】 46號、財庫 【 2020】 175號 ? 除依照法律法規(guī)和國務(wù)院、財政部規(guī)定納入財政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財政專戶。 禁止將非財政專戶管理的資金違規(guī)調(diào)入財政專戶 禁止將財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用 （對已經(jīng)出借的財政專戶資金要制定回收計劃，限期予以收回 ） 禁止違規(guī)改變財政專戶資金用途 禁止利用財政專戶資金對外提供擔(dān)保質(zhì)押 國庫管理之：財政專戶管理 謝謝大家！
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