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2024-09-24 09:48 本頁面
【正文】 國庫管理之：財政專戶管理 （三）財政專戶資金管理 ? 財庫 【 2020 】 46號、財庫 【 2020】 175號 ? 除依照法律法規(guī)和國務(wù)院、財政部規(guī)定納入財政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實行國庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財政專戶。 ? 《 四川省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 財政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見 的通知 》 (川財庫 【 2020】 23號 ) 國庫管理之：財政專戶管理 （二）清理壓縮專戶規(guī)模 ? 過去： ? 財政專戶數(shù)量繁多 ? 新 《 預(yù)算法 》 ： ? 第 56條明確規(guī)定， “ 對于法律有明確規(guī)定或者國務(wù)院批準(zhǔn)的特定專用資金，可以依照國務(wù)院的規(guī)定設(shè)立財政專戶 ” 國庫管理之：財政專戶管理 財政專戶下一步清理整頓方向 ? 川財庫 【 2020】 6號明確： “ 全面清理整頓存量財政專戶，除財政部審核并報國務(wù)院批準(zhǔn)予以保留的專戶外，其余專戶在兩年內(nèi)逐步取消 ” 。 ? 我市出臺了 《 遂寧市財政局財政資金專戶內(nèi)部管理暫行辦法 》 ? 市本級于 2020年 12月 29日，完成了所有財政專戶的移交、對賬和管理工作。 國庫管理之：預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控 五、遂寧市預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系成效 ? 我市動態(tài)監(jiān)控管理體系預(yù)算執(zhí)行中糾偏、警示和規(guī)范作用日益凸顯。 ? 處理方式： 系統(tǒng)自動置為 “ 違規(guī) ” 監(jiān)控狀態(tài)，但不會限制其支付流程。 ? 目前全市各級財政均已啟動新系統(tǒng)。 國庫管理之：預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控 一、預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)概況 ? 監(jiān)控對象： 是指納入本級國庫集中支付范圍的所有預(yù)算單位的 授權(quán)支付資金 。 ? 2020年底市本級所有預(yù)算單位全部納入了公務(wù)卡改革范圍，區(qū)縣開始進(jìn)行改革。其支付、還款和動態(tài)監(jiān)控都離不開國庫集中支付系統(tǒng)和大平臺操作，是預(yù)算單位替代現(xiàn)金結(jié)算的一種新型財務(wù)結(jié)算制度。 國庫管理之：國庫集中收付制度 ? （ 1）工資支出 ? （ 2）政府采購支出 ? （ 3）轉(zhuǎn)撥支出 ? （ 4）基本建設(shè)支出 ? （ 5）其他支出 實行財政直接支付的支出范圍 國庫管理之：國庫集中收付制度 （三）支出撥付方式和程序 財政授權(quán)支付 ? 預(yù)算單位 根據(jù)財政部門的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財政部門批準(zhǔn)的預(yù)算單位的用款額度內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。 國庫管理之：國庫集中收付制度 收入直接繳入國庫和財政專戶 ， 支出用直接支付和財政授權(quán)支付的方法 ， 將財政資金支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位 國庫集中收付的資金限于財政資金 ， 但涵蓋了所有的財政資金 建立國庫單一賬戶體系是實行國庫集中收付的基礎(chǔ) 基礎(chǔ) 對象 程序 國庫管理之：國庫集中收
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