【導(dǎo)讀】咨詢工程師（投資）職業(yè)資格考試。考試科目調(diào)整為4科。《宏觀經(jīng)濟(jì)政策與發(fā)展規(guī)劃》。《工程項目組織與管理》?！冬F(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)》。4年為一個滾動周期。《項目決策分析與評價》變化較大。工程咨詢單位服務(wù)范圍：。規(guī)劃咨詢，編制項目建議書，編制項目可行性研究報告、項目申請報告和資金申請報告，評估。咨詢，工程設(shè)計，招標(biāo)代理，工程監(jiān)理，設(shè)備監(jiān)理，工程項目管理，以及其他工程咨詢業(yè)務(wù)?！犊荚嚧缶V》是命題依據(jù)?！秴⒖冀滩摹肥菑?fù)習(xí)資料。以介紹前期咨詢成果為主，主要內(nèi)容是咨詢工作規(guī)范和咨詢成果基本要求。概念、程序、任務(wù)簡述（第1章）；運(yùn)用相關(guān)原理、技術(shù)和方法進(jìn)行項目決策分析與評價的能力。（五）工程咨詢產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級。、篩選適用PPP模式備選項目，列入項目年度和中期開發(fā)計劃。應(yīng)當(dāng)列入三年滾動投資計劃。資金使用的有關(guān)規(guī)定。，發(fā)布申報公告或通知。實行核準(zhǔn)和備案管理

　　

【正文】 化。 編制目的不同 論證內(nèi)容不同 前期工作成果 服務(wù)于政府投資項目的立項、決策 必要性、可行性、總體建設(shè)方案、工 藝技術(shù)、投資、效益 實施方案 服務(wù)于項目是否采用 PPP模式以及實施所涉及核心事項的論證、決策 全生命周期內(nèi)合作的邊界條件、 交易結(jié)構(gòu)、合同體系等 三、實施方案的原則 科學(xué)性 專業(yè)性 有效性 四、實施方案的依據(jù) 法律及政策 規(guī)劃 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 五、實施方案編制的基本要求 （一）尊重契約精神，建立長期合作關(guān)系 實施方案作為編制合同文件的基礎(chǔ)。 （二）宏觀與微觀相結(jié)合，統(tǒng)籌近期與遠(yuǎn)期關(guān)系 （三）堅持風(fēng)險分擔(dān)，利益共享 （四）維護(hù)公共利益，保障社會資本獲得合理回報 第二節(jié) 實施方案的編制內(nèi)容 八個方面 第 31 頁 一、項目概況 （二）項目概況：項目進(jìn)展情況、項目建設(shè)內(nèi)容 與規(guī)模、項目主要技術(shù)方案和技術(shù)指標(biāo)、項目總投資及建設(shè)工期。 （三）項目實施主體：項目實施機(jī)構(gòu)、政府方出資代表、項目實施主體。 二、風(fēng)險識別與分配 （一）風(fēng)險因素識別 （ 1）不可抗力風(fēng)險 （ 1）施工風(fēng)險 （ 2）政策風(fēng)險 （ 2）設(shè)計風(fēng)險 （ 3）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險 （ 3）投資控制風(fēng)險 （ 4）管理風(fēng)險 （ 5）運(yùn)營維護(hù)風(fēng)險 （ 6） 移交風(fēng)險 （二）風(fēng)險分配原則 。 。 。 （三）風(fēng)險分配方案 ：項目特點(diǎn)、承擔(dān)風(fēng)險的意愿。 可以減少風(fēng)險發(fā)生的概率、損失、管理成本； 可以培養(yǎng)各方的理性和謹(jǐn)慎的行為。 3. 風(fēng)險分配的結(jié)果： 4個方面 （ 1）政府方需承擔(dān)的風(fēng)險：政策風(fēng)險、社會和法律風(fēng)險。 （ 2）社會資本方需承擔(dān)的風(fēng)險：設(shè)計、融資和施工、運(yùn)營、維護(hù)等風(fēng)險。 （ 3）雙方共同 承擔(dān)的風(fēng)險：不可抗力因素。 （ 4）風(fēng)險控制應(yīng)對的措施和建議。 三、項目運(yùn)作方式、操作模式及社會資本投資人類型 （一） 運(yùn)作方式表 72 方式選擇的決定因素：收費(fèi)定價機(jī)制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴(kuò)建需求和期滿處置等。 （二）操作模式 ：特許經(jīng)營權(quán)。 ：特許經(jīng)營權(quán)附加部分補(bǔ)貼或直接投資參股。 ：政府購買服務(wù)。 （三）社會資本投資人類型 類型：投資型社會資本、施工型社會資本、運(yùn)營商。 選擇原則： ； ； 。 第 32 頁 四、項目交易結(jié)構(gòu) （一）項目投融資結(jié)構(gòu) 政府方參股項目公司的意義： 可以對項目公司日常運(yùn)作具有充分的知情權(quán)； 可以增強(qiáng)項目對社會資本吸引力并降低政府后期付費(fèi)成本； 可以學(xué)習(xí)社會資本先進(jìn)的管理經(jīng)驗，培養(yǎng)本地化人才。 項目資本金比例要求； 資本金到位計劃安排； 債務(wù)資金安排。 （二）項目回報機(jī)制 ：三類 使用者付費(fèi)；政府付費(fèi)（主要包括可用性付費(fèi)、使用量付費(fèi)和績效付費(fèi)）；使用者付費(fèi) +可行性缺口補(bǔ)助：準(zhǔn)經(jīng)營性項目。 根據(jù)項目設(shè)定的收入或者政府付費(fèi)水平進(jìn)行測算。 （三）相關(guān)配套安排：工程建設(shè)、資源、政策。 五、合同體系 （一）合同體系的組成 政府和社會資本投資人之間：《 PPP項目合同》； 項目實施主體與其他參與單位之間：政府備案。 （二）政府和社會資本投資人合同體系的主要內(nèi)容 11項 （ 1）工程范圍； （ 2）特許 經(jīng)營權(quán)； （ 3）項目資產(chǎn)權(quán)屬； （ 4）征地拆遷及建設(shè)條件落實； （ 5）項目用地； （ 6）各股東方權(quán)利義務(wù)劃分。 （ 1）項目合作期限； （ 2）項目回報機(jī)制； （ 3）價格調(diào)整機(jī)制； （ 4）項目產(chǎn)出說明。 （ 1）項目保險方案； （ 2）履約保證體系：投標(biāo)保證、合作期內(nèi)履約保證（前期、建設(shè)期、運(yùn)營期、移交）。 兩個原則：公共利益不受侵害； 不給社會資本增加額外負(fù)擔(dān)。 （ 1）應(yīng)急處理； （ 2）臨時征用與接管：兩種情況； （ 3）合同變更和延期； 第 33 頁 （ 4）合同解除：兩種情況； （ 5）項目公司股權(quán)變更。 （ 1）前期工作交接的界面； （ 2）前期工作質(zhì)量和進(jìn)度要求； （ 3）前期工作相關(guān)合同及費(fèi)用約定。 （ 1）項目建設(shè)進(jìn)度及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求； （ 2）項目方案變更管理。 結(jié)合行業(yè)管理規(guī)定； 考慮交易結(jié)構(gòu)及風(fēng)險分擔(dān)方案。 （ 1）運(yùn)營服務(wù)要求及日常運(yùn)營維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）運(yùn)營期一般補(bǔ)償 事件。 （ 1）項目移交安排； （ 2）移交質(zhì)量保障實施方案。 （ 1）一般性的 權(quán)利：知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、績效考核、審計及資金監(jiān)管； 義務(wù)：履行配套承諾、協(xié)調(diào)各方關(guān)系、財政支出安排。 （ 2）特別的 （項目公司）的權(quán)利和義務(wù) 權(quán)利：設(shè)計、投融資、建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)，收益權(quán)；（融資自主權(quán)、質(zhì)押擔(dān)保權(quán)、優(yōu)先獲得分紅）； 義務(wù)：各階段的責(zé)任、配合政府履行監(jiān)管的義務(wù)、配合特殊事項及重大活動的義務(wù)等。 六、監(jiān)管架構(gòu) （一） 監(jiān)管體系 履約監(jiān)管、行政監(jiān)管、公眾監(jiān)管。 （二） 各階段的政府監(jiān)管 準(zhǔn)備期、建設(shè)期、運(yùn)營期、移交階段。 咨詢單位、設(shè)計單位的選擇；對成果進(jìn)行咨詢論證；委托設(shè)計監(jiān)理等。 績效考核評價。 七、社會資本采購 ：公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購等。 ：相關(guān)資信條件、類似項目經(jīng)驗、管理團(tuán)隊、資質(zhì)條件等。 ：商務(wù)報價評分、企業(yè)商務(wù)資信評分、技術(shù)評分。 第 34 頁 八、物有所值與財政承受能力論證 （一）物有所值評價 成本、綜合經(jīng)濟(jì)社會效益的性價比。 以定性評價為主，鼓勵開展定量評價。 《 PPP物有所值評價指引（試行）》。 （ 1）六項基本評價指標(biāo) 全生命周期整合程度； 風(fēng)險識別與分配； 績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新； 潛在競爭者； 政府機(jī)構(gòu)能力； 可融資性。 （ 2）補(bǔ)充評價指標(biāo) 項目規(guī)模大小、預(yù)期使用壽命長短、主要固定資產(chǎn)種類、全生命周期成本 測算準(zhǔn)確性、運(yùn)營收入增長潛力、行業(yè)示范性等。 （ 3）定性評價結(jié)論：專家打分法。 指標(biāo)權(quán)重、評分等級、評分標(biāo)準(zhǔn)、專家組會議。 假定產(chǎn)出績效相同的前提下，比較 PPP模式政府方凈成本的現(xiàn)值（ PPP值）和公共部門比較值（ PSC值），判斷是否降低項目全生命周期成本。 （ 1） PPP值的計算 ： 4個部分組成。 ①股權(quán)投資支出： 股權(quán)投資支出＝項目資本金政府占項目公司股權(quán)比例 ②運(yùn)營補(bǔ)貼支出：項目建設(shè)成本、運(yùn)營成本及利潤水平。 政府付費(fèi)模式＝年均建設(shè)成本 +年度運(yùn)營成 本 +合理利潤＝ [項目全部建設(shè)成本（ 1+合理利潤率）（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財政運(yùn)營補(bǔ)貼周期 +年度運(yùn)營成本（ 1+合理利潤率） 可行性缺口補(bǔ)助模式＝ [項目全部建設(shè)成本（ 1+合理利潤率）（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財政運(yùn)營補(bǔ)貼周期 +年度運(yùn)營成本（ 1+合理利潤率） 當(dāng)年使用者付費(fèi) 年均建設(shè)成本＝ [項目全部建設(shè)成本（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財政運(yùn)營補(bǔ)貼周期 年度運(yùn)營成本 ③風(fēng)險承擔(dān)支出：扣除保險賠款 數(shù)額、概率難以測算 —— 比例法：項目的全部建設(shè)成本和一定時期內(nèi)的運(yùn)營成本的一定比例。 數(shù) 額可算、概率難定 —— 情景分析法： ＝基本情景下財政支出數(shù)額基本情景出現(xiàn)的概率＋不利情景下財政支出數(shù)額不利情景出現(xiàn)的概率＋最壞情景下財政支出數(shù)額最壞情景出現(xiàn)的概率 數(shù)額、概率均可測算 —— 概率法：概率分布函數(shù) ④配套投入支出：其他配套投入總成本和社會資本方為此支付的費(fèi)用。 ＝政府?dāng)M提供的其他投入總成本－社會資本方支付的費(fèi)用 （ 2） PSC值的計算：參照傳統(tǒng)投資方式 三項成本的全生命周期現(xiàn)值之和 ①參照項目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本： 建設(shè)凈成本：設(shè)計、建造、升級、改造、大修等方面 投入的現(xiàn)金以及固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等實物和無形資產(chǎn)的價值，并扣除轉(zhuǎn)讓、租賃或處置資產(chǎn)所獲的收益。 第 35 頁 運(yùn)營維護(hù)凈成本：所需的原材料、設(shè)備、人工等成本，以及管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和運(yùn)營期財務(wù)費(fèi)用等，并扣除假設(shè)參照項目與 PPP項目付費(fèi)機(jī)制相同情況下能夠獲得的使用者付費(fèi)收入等。 ②競爭性中立調(diào)整值： 少支出的土地費(fèi)用、行政審批費(fèi)用、有關(guān)稅費(fèi)等。 ③項目全部風(fēng)險成本： 可轉(zhuǎn)移給社會資本的風(fēng)險承擔(dān)成本和政府自留風(fēng)險的承擔(dān)成本（等于 PPP項目風(fēng)險承擔(dān)支出）。 注意：兩個值采用的折現(xiàn)率相同 （ 3）定量 評價結(jié)論 PPP值小于或等于 PSC值的 —— 通過定量評價； PPP值大于 PSC值的 —— 未通過定量評價。 （ 1）項目基礎(chǔ)信息； （ 2）評價方法； （ 3）評價結(jié)論； （ 4）附件。 （二）財政承受能力論證 （同前） ①財政支出能力評估：對當(dāng)前及今后年度財政支出的影響 —— 占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)不超過 10% ②行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估：平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域 PPP項目。 （ 1）項目基礎(chǔ)信息； （ 2）責(zé)任識別和支出測算； （ 3）能力評估； （ 4）附件。 注意：可作為單獨(dú)報告提交 第三節(jié) 實施方案編制的組織與管理 五個程序： 咨詢團(tuán)隊組建； 基礎(chǔ)資料收集； 初稿編制； 征求意見； 完善與報批。 一、咨詢團(tuán)隊組建 項目經(jīng)理、工程技術(shù)團(tuán)隊、經(jīng)濟(jì)財務(wù)團(tuán)隊、法律團(tuán)隊、招商團(tuán)隊，管理協(xié)調(diào)、專家審核團(tuán)隊。 二、基礎(chǔ)資料收集 類似項目資料收集與經(jīng)驗總結(jié)； 項目前期技術(shù)資料收集與訪談。 三、初稿編制 第 36 頁 目的：為 項目識別階段服務(wù)；進(jìn)行初步系統(tǒng)分析，供初步?jīng)Q策。 內(nèi)容：①風(fēng)險分配的初步研究； ②邊界條件的初步劃分； ③確定初步的交易結(jié)構(gòu)； ④各個階段責(zé)權(quán)利的劃分； ⑤物有所值評價和財政承受能力論證的初步結(jié)果。 四、征求意見 征求項目實施部門、政府有關(guān)部門意見。 五、完善與報批 征求意見并修改；評估論證及報批。 小結(jié) 重點(diǎn)復(fù)習(xí)章節(jié)，理解明白每個要點(diǎn)。 第八章 項目評估 大綱考點(diǎn) （一）項目評估的分類和任務(wù)； （二） 規(guī)劃評估的作用和重點(diǎn)內(nèi)容； （三） 項目評估的作用； （四） 不同類型項目評估的特點(diǎn)； （五）項目評估質(zhì)量控制與工程咨詢機(jī)構(gòu)的選擇。 第一節(jié) 概述 一、 項目評估的任務(wù) ☆☆☆ 工程咨詢機(jī)構(gòu)接受政府、企業(yè)委托，對提出的項目建議書、可行性研究報告、項目申請書、資金申請報告等進(jìn)行評估 論證，提出結(jié)論、意見和建議，為科學(xué)決策提供依據(jù)。 不同的委托主體，對評估的內(nèi)容及側(cè)重點(diǎn)的要求有所不同。 （ 1）政府部門委托： 側(cè)重于項目的經(jīng)濟(jì)及社會影響評價，分析論證項目對于 國家法律、法規(guī)、政策、規(guī)劃等的符合性，資源開發(fā)利用的合理性和有效性，是否影響國家安全、 經(jīng)濟(jì)安全、生態(tài)安全和公眾利益等； 第 37 頁 （ 2）企業(yè)委托：重點(diǎn)評估項目本身的 盈利能力、資金的流動性和財務(wù)風(fēng)險 等，進(jìn)一步完善項目方案； （ 3）銀行等金融機(jī)構(gòu)委托：側(cè)重 融資主體的清償能力評價 ，是發(fā)放貸款的重要依據(jù)。 二、項目評估的原 則 ☆ “獨(dú)立、公正、科學(xué)、可靠” ，是工程咨詢工作的第一屬性。