【正文】 利潤或股權(quán)的轉(zhuǎn)讓； 多投向于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和高速成長的項目。 四、非經(jīng)營性項目 ：不收取費用或只收取少量費用。 有的是尋求融資方案；很多是進(jìn)行方案比選。 ②對有營業(yè)收入的項目，根據(jù)收入抵補支出的不同程度區(qū)別對待： 抵補順序：支付運營維護(hù)成本、繳納流轉(zhuǎn)稅、償還借款利息、計提折舊和償還借款本金。 （ 3）效益難以貨幣化的非經(jīng)營性項目 采用效果費用比或費用效果比進(jìn)行方案比選。 第五章 項目申請書 大綱考點 （一）項目申請書的作用和分類 （二）項目申請書的編制要求 （三） 項目申請書與可行性研究報告的關(guān)系和區(qū)別 （四）項目申請書的編制內(nèi)容 第 24 頁 第一節(jié) 概述 一、項目申請書的定義和作用 回答項目建設(shè)的外部性、公共性事項（包括 6個方面） 為核準(zhǔn)機 關(guān)進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù) 二、項目申請書的編制分類 企業(yè)投資項目申請書 外商投資項目申請書 境外投資項目申請書 ①項目單位情況 ②擬建項目情況 ③資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析 ④經(jīng)濟和社會影響分析 附三項行政許可文件 ①項目及投資方情況 ②資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析 ③經(jīng)濟和社會影響分析 并購項目還應(yīng)包括：并購方情況、并購安排、融資方案和被并購方情況、被并購后經(jīng)營方式、范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)、所得收入的使用 安排等。 重點從規(guī)劃布局、資源利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟和社會影響等 5個方面進(jìn)行論述， 不必詳細(xì)分析和論證項目市場前景、經(jīng)濟效益、資金來源、產(chǎn)品技術(shù)方案等由企業(yè)自主決策的內(nèi)容。 五、項目申請書與可行性研究報告的關(guān)系和區(qū)別 關(guān)系：兩者深度要求基本相同； 區(qū)別： 不同之處 可研報告 項目申請書 適用范圍和作用 項目評價的客觀要求；適用于所有投資項目 政府行政許可的要求；僅適用于核準(zhǔn)類項目；滿足政府公共管理要求 目的 論證項目可行性，作決策 論證項目外部性、公共性問題，獲得核準(zhǔn) 第 25 頁 內(nèi)容 內(nèi)部問題 +涉及公共利益的有關(guān)問題 主要從五個方面論證，“純內(nèi)部”問題不作為 主要內(nèi)容 第二節(jié) 項目申請書的編制內(nèi)容 十一項內(nèi)容 一、申報單位及項目概況 ：項目基本情況、項目背景和意義、項目目標(biāo)、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、工程方案、項目組織、投資估算與資金籌措。 ：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策、產(chǎn)業(yè)空間布局和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。 。 ：低開采、高利用、少排放。 六、環(huán)境和生 態(tài)影響分析 ：主要污染物排放和影響、主要環(huán)境保護(hù)措施、環(huán)保治理效果。 ：火災(zāi)危險性，重點消防對象，消防設(shè)施設(shè)置方案。 ：規(guī)模巨大、重大影響的項目 ：外商并購項目 （ 1）產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全性。 （ 3）產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 （ 5）資本控制力。 九、社會影響分析 ：社會影響因素，對當(dāng)?shù)鼐用裆?、不同利益群體、社會文化和社會服務(wù)、受益與受損群體的影響，境外投資項目對進(jìn)出口的影響。 十、項目風(fēng)險及防范措施分析 資源風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)與裝備風(fēng)險、投資與融資風(fēng)險、其他風(fēng)險。 并購項目風(fēng)險。 （二）資金申請報 告的編制要求。 第一節(jié) 概述 一、資金申請報告的定義 為獲得 政府資金支持、財政專項資金支持、國際金融組織或者外國政府貸款 而編制。 二、資金申請報告的作用 從資金使用合理性角度： 項目財務(wù)的可行性；項目對經(jīng)濟、社會、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)。 支持方式：投資補助和貼息。 附送文件：一系列手續(xù)文件。 報告內(nèi)容：①項目單位基本情況和財務(wù)狀況； ②項目的基本情況； ③申請資金的主要理由和政策依據(jù)； ④ 項目招標(biāo)內(nèi)容； ⑤要求提供的其他內(nèi)容。 支持方式：國外貸款及贈款、聯(lián)合融資。 第 28 頁 附送文件：①項目批準(zhǔn)文件； ②項目評估文件； ③地方政府配套資金、償還責(zé)任、貸款擔(dān)保的相關(guān)意見； ④限制性采購的項目，比選結(jié)果報告。 第二節(jié) 資金申請報告的編制內(nèi)容 主要有九個部分 一、概述 ； ； 。 三、項目融資分析 ； 、融資成本和融資方案合理性分析； ； 。 五、項 目財務(wù)分折和經(jīng)濟分析 ； 。 七、項目社會影響分析 ； ； 第 29 頁 。 九、結(jié)論與建議 第三節(jié) 資金申請報告編制提綱 一、財政補貼性資金支持項目資金申請報告編制提綱 在前述內(nèi)容基礎(chǔ)上，根據(jù)項目特點進(jìn)行調(diào)整。 三、國際金融組織貸款項目資金申請報告編制提綱 ； ； ； ； 、設(shè)備及材料采購安排； ； 。 第七章 政府和社會資本合作（ PPP）項目實施方案 大綱考點 （一） PPP項目的含義和適用范圍。 （三）編制實施方案的基本要求。 （五）編制實施方案的組織與管理。 風(fēng)險分擔(dān)、利益共享的基礎(chǔ)上的長期合作關(guān)系；發(fā)揮各自的優(yōu)勢及特長；一種項目投融資方式。 二、實施方案的作用及與項目前期工作的關(guān)系 （一 ）實施方案的作用 PPP項目決策提供依據(jù)（政府方、社會資本方）； PPP項目的實施奠定基礎(chǔ)。 編制目的不同 論證內(nèi)容不同 前期工作成果 服務(wù)于政府投資項目的立項、決策 必要性、可行性、總體建設(shè)方案、工 藝技術(shù)、投資、效益 實施方案 服務(wù)于項目是否采用 PPP模式以及實施所涉及核心事項的論證、決策 全生命周期內(nèi)合作的邊界條件、 交易結(jié)構(gòu)、合同體系等 三、實施方案的原則 科學(xué)性 專業(yè)性 有效性 四、實施方案的依據(jù) 法律及政策 規(guī)劃 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 五、實施方案編制的基本要求 （一）尊重契約精神，建立長期合作關(guān)系 實施方案作為編制合同文件的基礎(chǔ)。 （三）項目實施主體：項目實施機構(gòu)、政府方出資代表、項目實施主體。 。 （三）風(fēng)險分配方案 ：項目特點、承擔(dān)風(fēng)險的意愿。 3. 風(fēng)險分配的結(jié)果： 4個方面 （ 1）政府方需承擔(dān)的風(fēng)險：政策風(fēng)險、社會和法律風(fēng)險。 （ 3）雙方共同 承擔(dān)的風(fēng)險：不可抗力因素。 三、項目運作方式、操作模式及社會資本投資人類型 （一） 運作方式表 72 方式選擇的決定因素：收費定價機制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴建需求和期滿處置等。 ：特許經(jīng)營權(quán)附加部分補貼或直接投資參股。 （三）社會資本投資人類型 類型：投資型社會資本、施工型社會資本、運營商。 第 32 頁 四、項目交易結(jié)構(gòu) （一）項目投融資結(jié)構(gòu) 政府方參股項目公司的意義： 可以對項目公司日常運作具有充分的知情權(quán)； 可以增強項目對社會資本吸引力并降低政府后期付費成本； 可以學(xué)習(xí)社會資本先進(jìn)的管理經(jīng)驗，培養(yǎng)本地化人才。 （二）項目回報機制 ：三類 使用者付費；政府付費（主要包括可用性付費、使用量付費和績效付費）；使用者付費 +可行性缺口補助：準(zhǔn)經(jīng)營性項目。 （三）相關(guān)配套安排：工程建設(shè)、資源、政策。 （二）政府和社會資本投資人合同體系的主要內(nèi)容 11項 （ 1）工程范圍； （ 2）特許 經(jīng)營權(quán)； （ 3）項目資產(chǎn)權(quán)屬； （ 4）征地拆遷及建設(shè)條件落實； （ 5）項目用地； （ 6）各股東方權(quán)利義務(wù)劃分。 （ 1）項目保險方案； （ 2）履約保證體系：投標(biāo)保證、合作期內(nèi)履約保證（前期、建設(shè)期、運營期、移交）。 （ 1）應(yīng)急處理； （ 2）臨時征用與接管：兩種情況； （ 3）合同變更和延期； 第 33 頁 （ 4）合同解除：兩種情況； （ 5）項目公司股權(quán)變更。 （ 1）項目建設(shè)進(jìn)度及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求； （ 2）項目方案變更管理。 （ 1）運營服務(wù)要求及日常運營維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）運營期一般補償 事件。 （ 1）一般性的 權(quán)利：知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、績效考核、審計及資金監(jiān)管； 義務(wù)：履行配套承諾、協(xié)調(diào)各方關(guān)系、財政支出安排。 六、監(jiān)管架構(gòu) （一） 監(jiān)管體系 履約監(jiān)管、行政監(jiān)管、公眾監(jiān)管。 咨詢單位、設(shè)計單位的選擇；對成果進(jìn)行咨詢論證；委托設(shè)計監(jiān)理等。 七、社會資本采購 ：公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購等。 ：商務(wù)報價評分、企業(yè)商務(wù)資信評分、技術(shù)評分。 以定性評價為主，鼓勵開展定量評價。 （ 1）六項基本評價指標(biāo) 全生命周期整合程度； 風(fēng)險識別與分配； 績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新； 潛在競爭者； 政府機構(gòu)能力； 可融資性。 （ 3）定性評價結(jié)論：專家打分法。 假定產(chǎn)出績效相同的前提下，比較 PPP模式政府方凈成本的現(xiàn)值（ PPP值）和公共部門比較值（ PSC值），判斷是否降低項目全生命周期成本。 ①股權(quán)投資支出： 股權(quán)投資支出＝項目資本金政府占項目公司股權(quán)比例 ②運營補貼支出：項目建設(shè)成本、運營成本及利潤水平。 數(shù) 額可算、概率難定 —— 情景分析法： ＝基本情景下財政支出數(shù)額基本情景出現(xiàn)的概率＋不利情景下財政支出數(shù)額不利情景出現(xiàn)的概率＋最壞情景下財政支出數(shù)額最壞情景出現(xiàn)的概率 數(shù)額、概率均可測算 —— 概率法：概率分布函數(shù) ④配套投入支出：其他配套投入總成本和社會資本方為此支付的費用。 第 35 頁 運營維護(hù)凈成本：所需的原材料、設(shè)備、人工等成本，以及管理費用、銷售費用和運營期財務(wù)費用等，并扣除假設(shè)參照項目與 PPP項目付費機制相同情況下能夠獲得的使用者付費收入等。 ③項目全部風(fēng)險成本： 可轉(zhuǎn)移給社會資本的風(fēng)險承擔(dān)成本和政府自留風(fēng)險的承擔(dān)成本（等于 PPP項目風(fēng)險承擔(dān)支出）。 （ 1）項目基礎(chǔ)信息； （ 2）評價方法； （ 3）評價結(jié)論； （ 4）附件。 （ 1）項目基礎(chǔ)信息； （ 2）責(zé)任識別和支出測算； （ 3）能力評估； （ 4）附件。 一、咨詢團(tuán)隊組建 項目經(jīng)理、工程技術(shù)團(tuán)隊、經(jīng)濟財務(wù)團(tuán)隊、法律團(tuán)隊、招商團(tuán)隊，管理協(xié)調(diào)、專家審核團(tuán)隊。 三、初稿編制 第 36 頁 目的：為 項目識別階段服務(wù)；進(jìn)行初步系統(tǒng)分析，供初步?jīng)Q策。 四、征求意見 征求項目實施部門、政府有關(guān)部門意見。 小結(jié) 重點復(fù)習(xí)章節(jié)，理解明白每個要點。 第一節(jié) 概述 一、 項目評估的任務(wù) ☆☆☆ 工程咨詢機構(gòu)接受政府、企業(yè)委托，對提出的項目建議書、可行性研究報告、項目申請書、資金申請報告等進(jìn)行評估 論證，提出結(jié)論、意見和建議，為科學(xué)決策提供依據(jù)。 （ 1）政府部門委托： 側(cè)重于項目的經(jīng)濟及社會影響評價，分析論證項目對于 國家法律、法規(guī)、政策、規(guī)劃等的符合性，資源開發(fā)利用的合理性和有效性，是否影響國家安全、 經(jīng)濟安全、生態(tài)安全和公眾利益等； 第 37 頁 （ 2）企業(yè)委托：重點評估項目本身的 盈利能力、資金的流動性和財務(wù)風(fēng)險 等，進(jìn)一步完善項目方案； （ 3）銀行等金融機構(gòu)委托：側(cè)重 融資主體的清償能力評價 ，是發(fā)放貸款的重要依據(jù)。